全国税务人员执法资格考试(国税) 中的一道题目：我国某私营企业2009年度经自行纳税调整后……
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解决时间 2021-04-18 09:28
- 提问者网友：書生途
- 2021-04-17 18:43
全国税务人员执法资格考试(国税) 中的一道题目：我国某私营企业2009年度经自行纳税调整后……
最佳答案
- 五星知识达人网友：北城痞子
- 2021-04-17 19:18
1. D 因为计提这个三项经费首先按照实际来提，但不能超过标准。题目中，三项经费都没有超过标准，所以按照实际来提，所以（210-160）+（37.5-20）+30=97.5
2.选C（2）要确认收入80万。但是一般情况是交增值税，只是我不知道你这个题目是什么企业。如果要交增值税，那么80万含税收入，要换算成不含税的收入。 80/1.17=68.38 80/1.17*0.17=11.62
（3）减少营业外支出4万
（4）业务招待费只可以扣发生额的60%和当年的销售收入的0.5%的最小者。30和12.5取最小值12.5
（5）国库券利息收入免税 应该减去当期的应纳税额
（6）国家税务总局《关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函〔2009〕202号）规定，除财政部和国家税务总局核准计提的准备金可以税前扣除外，其他行业、企业计提的各项资产减值准备、风险准备等准备金均不得税前扣除。所以不可以扣。增加2万
97.5+80+4+（50-12.5）+37.5-3+2=218
3.选D （330+218）*25%-80=57万元
楼主，我是纯手打，自己一步步翻书计算出来的，还查了国家税务的资料，一定要采纳我的回答呀。
2.选C（2）要确认收入80万。但是一般情况是交增值税，只是我不知道你这个题目是什么企业。如果要交增值税，那么80万含税收入，要换算成不含税的收入。 80/1.17=68.38 80/1.17*0.17=11.62
（3）减少营业外支出4万
（4）业务招待费只可以扣发生额的60%和当年的销售收入的0.5%的最小者。30和12.5取最小值12.5
（5）国库券利息收入免税 应该减去当期的应纳税额
（6）国家税务总局《关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函〔2009〕202号）规定，除财政部和国家税务总局核准计提的准备金可以税前扣除外，其他行业、企业计提的各项资产减值准备、风险准备等准备金均不得税前扣除。所以不可以扣。增加2万
97.5+80+4+（50-12.5）+37.5-3+2=218
3.选D （330+218）*25%-80=57万元
楼主，我是纯手打，自己一步步翻书计算出来的，还查了国家税务的资料，一定要采纳我的回答呀。
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- 1楼网友：渡鹤影
- 2021-04-17 20:43
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- 2楼网友：轮獄道
- 2021-04-17 20:18
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