现金流量表的问题

销售商品提供劳务收到的现金=营业收入+应收账款（期初余额-期末余额）+……
但是如果在期初余额小于期末余额，那销售商品提供劳务收到的现金是为负吗？

企业现金净流量产生负数的原因，通常有两种可能，一种是企业经营亏损，造成资金支出大于资金收入，产生现金流量负值，还有一种可能是企业虽然盈利，但是款项没有及时收回，利润仅仅停留在帐面上，没有体现在资金收回上，但是为取得利润发生的成本还是需要资金支出的，所以造成资金支出大于资金收入，产生现金流量负值。