进项税额没有认证分录要做过渡科目吗？

答案:4 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-03-24 06:14

提问者网友：自食苦果
2021-03-23 10:15

进项税额没有认证分录要做过渡科目吗？

最佳答案

五星知识达人网友：平生事
2021-03-23 11:49

如果不是辅导期增值税一般纳税人，取得进项发票最好是先认证后入帐，进项税直接记入“应交税金-应交增值税”借方“进项税额”栏。
“应交税金-待抵扣进项税额”，是辅导期增值税一般纳税人已认证但未收到国家税务总局比对结果的进项税额设立的过度科目，收到比对结果（一般是在认证的次月）后，再由“应交税金-待抵扣进项税额”转入“应交税金-应交增值税”借方“进项税额”栏。

全部回答

1楼网友：杯酒困英雄
2021-03-23 13:37

可以

2楼网友：蓝房子
2021-03-23 12:51

不想麻烦的话就先挂账到下个月再入材料账好了，

3楼网友：第幾種人
2021-03-23 12:17

你应该是购入原材料并已入库付款，所以先全额记入购货成本吧，等认证抵扣的时候再冲减成本，记入“应交税金-应交增值税(进项税额)
只要在90天认证期内，跨月也没关系

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