企业季度缴纳所得税多缴纳了，怎么做账务处理啊
答案:1 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-01-03 14:01
- 提问者网友：杀手的诗
- 2021-01-03 10:09
企业季度缴纳所得税多缴纳了，怎么做账务处理啊
最佳答案
- 五星知识达人网友：玩家
- 2021-01-03 10:19
比如说，我是7月份计提的
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
8月份扣款
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
8月份确认优惠可以少缴纳税款1000元，去税局修改了数据，多缴纳的税款在以后年度汇算清缴时在予以退回。
那我8月份需要做什么分录吗？根据你的问题，其实我觉得可以这样处理：
在8月确认时：
借：所得税费用-1000
贷：应交税费-应交所得税 -1000
这样，“应交税费-应交所得税”就有借方余额1000元，以后收到时再冲这1000元。
借：银行存款1000
贷：应交税税-应交所得税1000
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
8月份扣款
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
8月份确认优惠可以少缴纳税款1000元，去税局修改了数据，多缴纳的税款在以后年度汇算清缴时在予以退回。
那我8月份需要做什么分录吗？根据你的问题，其实我觉得可以这样处理：
在8月确认时：
借：所得税费用-1000
贷：应交税费-应交所得税 -1000
这样，“应交税费-应交所得税”就有借方余额1000元，以后收到时再冲这1000元。
借：银行存款1000
贷：应交税税-应交所得税1000
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