4月有销项发票但是4月进项发票忘认证,现在需做未开票收入，怎么做账呢？

4月有销项发票但是4月进项发票忘认证需要交纳5万税款,现在税局的人想了个办法让我在未开票收入这项填上相应的负数收入，这样就和我的开票收入相抵为0了，也不会产生税款了，请问这样我的帐目怎么做呢？谢谢，急！

4月的帐我现在是不是应该做2笔呢。 第一笔是销项收入的 借：营业收入 100
销项税额 17
贷：应收账款 117
然后第2笔做未开票收入 借：营业收入 -100
销项税额 -17
贷：应收账款 -117
然后5月份的时候我要开负数发票 销项收入的 借：营业收入 -100
销项税额 -17
贷：应收账款 -117
这样就冲减了4月销售收入的那一笔
然后5月在做未开票收入 借：营业收入 100
销项税额 17
贷：应收账款 117
这样就冲减了4月的未开票收入。 然后6月在开正确的销项发票，然后进项发票认证。

借：应收账款－－XX公司 －117（以下2项合计数）
贷：营业收入－－未开票收入 －100（倒求）
应交税金－销项税额 －17（这是你忘记认证的进项税额）

按常理来说，应该先有收入，再做相应的负数。问题是你正好反了呀。 暂时这样处理一下：借：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）--红数 应付账款 到下月开票后做相反分录即可 你的做法不对呀，你4月份做了两笔一正一反的收入，不是等于没做吗