增值税进项错计入管理费用跨年怎么调整
答案:2 悬赏:10 手机版
解决时间 2021-02-24 03:20
- 提问者网友:战皆罪
- 2021-02-23 23:45
上年一笔费用直接做了借:管理费用 1000 贷:银行存款1000 这个月进项抵扣时发现进项计入了管理费用,这个月应该怎么调整过来
最佳答案
- 五星知识达人网友:鸠书
- 2021-02-24 00:29
1.首先应将记入管理费用的“进项税额”进行认证,只有认证通过了才可以进行相应的调整;
2.调整这笔进项税额
借:应交税费——应交增值税——进项税额
贷:以前年度损益调整
同时,要调整因此增加的所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交所得税
3.将以前年度损益调整余额转出
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未分配利润
2.调整这笔进项税额
借:应交税费——应交增值税——进项税额
贷:以前年度损益调整
同时,要调整因此增加的所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交所得税
3.将以前年度损益调整余额转出
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未分配利润
全部回答
- 1楼网友:英雄的欲望
- 2021-02-24 01:52
(1)一般这种情况是,买进来不抵扣进项的:
借 管理费用 (价税合计)
贷 银行存款等
(2)如果买进来来,进项抵扣了:
借 管理费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷 银行存款等
等到发现不能抵扣时候:
借 管理费用
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
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