购进货物，1月已付款，2月收到供应商的发票并勾选认证，3月再申报抵扣
答案:1 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-03-26 23:04
- 提问者网友：未信
- 2021-03-26 18:43
购进货物，1月已付款，2月收到供应商的发票并勾选认证，3月再申报抵扣
最佳答案
- 五星知识达人网友：英雄的欲望
- 2021-03-26 20:05
1月付款时，借：预付账款 贷：银行存款
未收到发票货物做暂估入库。借：原材料/库存商品 贷：预付账款——暂估应付账款
2月收到发票并认证时，做库存商品的红冲：借：库存商品 （红） 贷：预付账款-暂估（红冲）
然后按照发票做正确的账务处理 借：库存 进项 贷：预付账款
月底计提增值税及地税、附加税
3月申报扣款时直接将计提的增值税及地税、附加税做付款就可以了。
未收到发票货物做暂估入库。借：原材料/库存商品 贷：预付账款——暂估应付账款
2月收到发票并认证时，做库存商品的红冲：借：库存商品 （红） 贷：预付账款-暂估（红冲）
然后按照发票做正确的账务处理 借：库存 进项 贷：预付账款
月底计提增值税及地税、附加税
3月申报扣款时直接将计提的增值税及地税、附加税做付款就可以了。
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