地税代征增值税税额计算问题

已知：（超额大于20000）个体工商户40万元金额进行缴税，国税开票金额总和为11050.49元。地税计税依据金额计算，4个税种，个人所得、教育费附加、地方教育费附加和城市维护建设。会个人所得计税依据计算为：缴税金额40万/1.3=38834.5.问其余三项计税依据怎么计算？

附加税的计税基础是增值税。
国税开票金额总和：11050.49/1.03*3%=321.86
增值税为：321.86，这就是附加税的计税依据，顺便提醒：地方税务局除了你说的附加税，另外还有：价格调控基金，购销合同印花税。

不冲突的，国税地税申报的税种不一样，我觉得你的意思是，在国税有增值税要交，地税有营业税要交，但你在交企业所得税的时候，无论是增值税还是营业税都是要交企业所得税的，按着不同企业不同的税率进行申报。