进项税转出怎么做

进项税转出怎么做

问题一：增值税进项税转出，分录怎么做？ 增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，进项税额部分转入相关成本：
1、原材料
借：原材料
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
（之前是：借：原材料
借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款（或应付账款）2、固定资产：
借：在建工程（或固定资产）
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出问题二：进项税额转出怎么做？ 由于对方已经作废，你方已经印证，那么票是不可能返还了，但由于对方作废你方入账属白条了。故应红字全部冲出（视为估价处理）。
借：原材料（或库存商品、包装物等） （红字）
应交税金--应交增值税（进项税额） （红字）
贷：银行存款（或现金、应付帐款） （红字）
再根据新票做正常入库处理即可（包括进项票印证申报抵扣）。
借：原材料（或库存商品、包装物等）
应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或现金、应付帐款）
至于申报可以将上个冲出分录的进项税（红字）填入申报表的进项税转出栏即可，同时写上说明放入本月申报表内备时间长以后查实。问题三：进项税额转出多转了,如何做 你做的很对，没有错，那不是多转，而是将剩余工程物资结转入库。
借：禒材料
应缴税金-增值税-进项税额
贷：工程物资 （根据相应的比例结转工程物资到原材料和进项税）问题四：进项税转出如何做凭证 这种情况是要退票的，将原发票撤出，以复印件做账，同时做说明，以复印件冲账
借：原材料 红字
应交税金——增值税——进项税额转出 红字
贷：其他应收款（应付账款也可） 红字
等对方再开来内容相同的增值税发丹，再
借：原材料
应交税金——增值税——进项税额
贷：其他应收款（应付账款也可）
有些会计可能会要求对方开红发票冲，而不退票，这是不可能的，只能退原票换新票，因为开票方将原票作废，不能开红票了。问题五：进项税额转出会计分录怎么做。转出的钱是怎么入账的 比如我买了一批货，价款100万，进项税17万
借：库存商品 100
应交税费--应交增值税（进项税） 17万
贷：银行存款 117万
进项税的唯一用处，就是抵扣销项税，假如这批货被烧掉了，不能变成产品成销售，就没有销项税，进项税额就没用了，得转出，会计分录：
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。17万
贷：应交税费--应交增值税（进项税）问题六：进项税转出凭证怎么做？ 这个要看是因为什么原因转出的
如果是属于福利费，不能抵扣
借：应付职工薪酬--职工福利
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
属于工程不能抵扣
借：在建工程
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出问题七：进项税转出怎么做分录 不能参与抵扣，进项税就需要转出，
转出要计入营业成本，至于为什么不知道
借：主营业务成本
贷：应缴税金-应交增值税-进项转出
确定转出的方法
如果你进口原料，并且还国户采购原料，或者只是国内采购，那么有的内销有的转厂销售，实在不好区分，所以最好的方法就是你那种
转厂出口额除以总销售额（转厂出口＋直接出口＋内销）乘 以（进项税金-非生产用电进项税金）问题八：已经申报成功，怎么做进项税额转出？ 企业电子申报系统里面的增值税申报表和附表二里有进项税转出一栏。
会计分录：借：主营业务成本 3400
贷： 应交税金-应交增值税-进项税转出 3400问题九：增值税进项税转出如何做帐务处理。 借 主营业务成本
贷 应交税金-应交增值税-进项税额转出问题十：如何做进项税额转出 这个和表二没有关系的，表二是埴进项的，就是你已经认证后的发票金额，这个数字在国税的系统里面是有备案的，就是差一分钱都不行。如果你要作进项税额转出，就在主表上填写，主表上有一丹叫进项税额转出，你直接填写就是了，注意，如果作了进项税额转出的话，以后就不能再抵扣了，视为自动放弃。