例:A企业收到银行对账单如下表1,与银行存款日记账表2进行核对,发现末达账项如下
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表1 银行对账单 |
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表2 银行存款日记账 |
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日期 |
借(付)方 |
贷(收)方 |
余额 |
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日期 |
收入(借) |
付出(贷) |
余额 |
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4.2 |
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112000 |
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4.2 |
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112000 |
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4.3 |
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30800 |
142800 |
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4.3 |
30800 |
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142800 |
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4.4 |
16480 |
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126320 |
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4.4 |
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16480 |
126320 |
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4.4 |
800 |
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125520 |
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4.4 |
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800 |
125520 |
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4.4 |
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33000 |
158520 |
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4.4 |
33000 |
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158520 |
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4.5 |
25000 |
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133520 |
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4.5 |
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25000 |
133520 |
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4.5 |
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26800 |
160320 |
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26800 |
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160320 |
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4.6 |
1000 |
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159320 |
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4.6 |
5590 |
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165910 |
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4.8 |
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7000 |
166320 |
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4.6 |
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1000 |
164910 |
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4.12 |
19200 |
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147120 |
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4.6 |
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18500 |
146410 |
1 银行己收,企业末收7000元2银行己付,企业末付19200元
3企业己收,银行末收5590元4.企业己付,银行末付18500元
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银行存款余额调节表 | |||
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年 月 日 月 单位:元 | |||
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项目 |
金额 |
项目 |
金额 |
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企业银行存款的账面余额 |
146410 |
银行对账单项的存款余额 |
147120 |
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加:银行己收，企业末收 |
7000 |
加:企业己收，银行末收 |
5590 |
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减:银行己付，企业末付 |
19200 |
减:企业己付，银行末付 |
18500 |
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调节后的存款余额 |
134210 |
调节后的存款余额 |
134210 |