怎样制作剩余料件结转的装箱单和发票

老手册的剩余料件需要结转到新手册的程序

退税工业企业和商业企业的算法也是不一样的。一、生产企业如下：　应免抵退税额计算　　当期应免抵退税额 = 当期出口货物离岸价 х 外汇人民币牌价 X 出口货物退税率 - 当期免抵退税抵减额　　当期应免抵税额 = 当期出口货物离岸价 х 外汇人民币牌价 X 出口货物退税率 - 当期免抵退税抵减额 ﹣ 当期应退税额　　注：　　①当期应纳税额≥0 时，那么当期应退税额=0　　②当期期末留抵税额≥（当期出口货物离岸价X外汇人民币牌价 X 出口货物退税率 - 当期免抵退税抵减额）时，那么当期应退税额=当期出口货物离岸价 х 外汇人民币牌价 X 出口货物退税率 - 当期免抵退税抵减额　　③当期期末留抵税额∠（当期出口货物离岸价X外汇人民币牌价 X 出口货物退税率 - 当期免抵退税抵减额）时，那么当期应退税额=当期期末留抵税额　　④出口货物退税率由国家税务总局规定　　出口货物离岸价也就是外贸结算中的FOB价，以出口销售发票的离岸价为准。　　免抵退税抵减额的计算　　1、 公式　　当期免抵退税抵减额 = 免税购进原材料价格X出口货物退税率　　免税购进原材料价格 = 国内购进免税原材料 + 进料加工免税进口料件　　注：国内购进免税原材料是指购进属于增值税暂行条例及其实施细则中列明的且有能按免税金额计算进项税额的免税货物　　进料加工免税进口料件 = 直接进口用于复出口的进口料件 + 代理进口用于复出口的进口料件 + 用于复出口的深加工结转的进口料件　　2、 当期免税进口料件组成计税价格的确定　　当期免税进口料件组成计税价格 = 当期出口货物离岸价X外汇人民币牌价X计划分配率　　计划分配率 = （计划进口总值/计划出口总值）X100％　　计划进口总值和计划出口总值根据《进料加工登记手册》注明的金额确定计划分配率的最大值为100%.　　(一) 当期免抵退税抵减额的确定　　采用计算机管理,当期免抵退税抵减额由以下内容组成:　　终一次性调整免抵税额.　　应调整免抵税额=运保佣*退税率　　(一) 退运增值税调整　　生产企业出口货物在报关出口后发生退关退运的,应向退税部门申请办理<<出口商品退运税收已调整证明>>,退税部门根据退运出口货物离岸价计算调整已免抵退税款.　　应调整免抵退税金=退运出口货物离岸价*外汇人民币牌价*退税率　　(二) 消费税调整　　如果出口货物为应税消费品,在补征或调整增值税免抵税款的同时,还应补交已免征的消费税税款.　　1. 从价定率征收的应税消费品:　　应补缴消费税金=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*消费税税率　　2. 从量定额征收的应税消费品:　　应补缴消费税金=出口销售数量*单位税额二、商业企业则是根据进项税来计算的 退税额=不含税进货金额*退税率流程大概是这样：你领到的空白报关单和核销单寄往货代或海运部门，等你把海运费汇过去之后，他们再把报关、核销单寄给你，到了后，再拿银行到帐水单、报关单、核销单到外管局核销，核销完之后，你就可以回来做报表申请退税了（老企业可以先申请退税再去核销）。商业企业你去申请退税大概需要的如下：外销发票、进项票、银行水单、报关单（退税联）、核销单（退税联）、出口退税汇总表、进货明细表、出口明细表、装箱单、合同。（进项票的数量与出口数量要一致，若少则不行，多也不好结转到下次）我只说了个大概，具体细节，你具体操作时再说。