急，请问在合并报表后为什么期初合并的未分配利润加本期合并的净利润不等于年末合并的未分配利润？谢谢！

答案:4 悬赏:50 手机版

解决时间 2021-03-16 08:24

提问者网友：谁的错
2021-03-16 01:15

最佳答案

五星知识达人网友：不甚了了
2021-03-16 02:33

你好，一般情况下，我想你的问题是出在两个方面：
1.合并资产负债表期末数的时候，没有跟调上期涉及未分配利润的分录
2.合并资产负债表期末数的时候，没有把合并利润表的分录做进来
合并资产负债报表要注意，上期影响到未分配利润的分录，以及本期影响损益的分录，合并资产负债表的时候都要有。前者影响期初未分配利润，后者影响期末未分配利润，总起来都影响资产负债表“未分配利润”的期末数。
合并资产负债表每期都是在各公司报表数据加总的基础上做的，每期都要把以前期间的累计影响重新做一下，再把本期的影响做进去，不知道我这么说你能不能理解，希望对你有所帮助。

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1楼网友：迟山
2021-03-16 04:29

考虑盈余公积的因素，如果还是不等的话就是你编错了。
影响这个问题的关键一是日常核算的时候长期股权投资核算的对不对，二是在编的时候调整长股投调对没有

2楼网友：污到你湿
2021-03-16 03:22

因为本期合并净利润要扣除计提盈余公积、派发股利后，加上起初的才等于期末的啊

3楼网友：蓝房子
2021-03-16 02:54

勾稽关系应该是：归属于母公司期初的未分配利润+归属于母公司的本期净利润-提取的盈余公积-利润分配=归属于母公司期末的未分配利润

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