利润表中企业所得税问题

利润表中企业所得税问题

去年的所得税应交未交的，应该要挂帐在应交税费科目，今天交去年的，就冲这个科目，与利润表上的所得税栏没有关系的。今年的利润表中所得税栏，就填写今年的所得税。

利润表中的所得税，当然填写今年的啊，

贵公司企业所得税是查账征收还是核定征收？
资产负债表中不会明显反映企业所得税，资产负债表中的未分配利润是减掉企业所得税的余额。追问查账征收 今年缴纳的去年的追答做账可以这么做
计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费---应交所得税
上交
借：应交税费---应交所得税
贷：银行存款或库存现金
结转损益
借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整

1、利润表的所得税应该是填写本年所属期的所得税，也就是不包含你所提到的本年交的上年度的所得税。2、资产负债表在利润分配-未分配利润中体现。3、建议今年上交去年的所得税应做以下分录：计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 缴纳：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

属于上年的所得税在今年补计提，通过“以前年度损益调整”科目，所得税不需在当年的利润表体现，而直接转入冲减权益，在资产负债表的所有者权益-未分配利润反映。
补计提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-企业所得税
缴纳：
借：应交税金-企业所得税
贷：银行存款
结转：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整