跨年如何冲帐？？

2010年7月将应付工资错记营业费用-工资，跨年了，请问如何冲销才比较好？凭证是：借：营业费用-工资 贷：现金急！谢谢高手了！！

你的情况我碰到过，实际工资已经支付了，但是账上却没有支付，而且多做了一笔工资，正确的分录是：计提时：借：营业费用-工资 贷：应付工资支付时：借：应付工资 贷：现金而你错做为：借：营业费用-工资 贷：现金是这种情况吧。更正如下：借：现金贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润 借：应付工资贷：现金

要对方开一张红字发票给你冲账，你10年12月的那账发票还给对方了，对方必须开一张红字票给你，然后再开一张正确的票给你，然而对方只给你正确的票而没给你红字票，那你就无法冲账了。所以你要向对方公司要红字票(内容跟10年12月底的一样，只是金额是负数）