不做计提，直接发放工资时的分录：
1、借：其他应收款-社保（个人） 518.82
应付工资-社保（企业） 785.16
贷：银存 1303.98
2、发工资
借：应付工资-工资 14900
贷：其他应收款-社保个人 518.82
现金 14381.18
3、月末结转
借：管理费用-工资 14900
贷：应付工资-工资 14900
这么做对吗？
本月应发工资14900，社保企业部分785.16，代交个人部分518.82.该怎么做会计分录？
答案:5 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-04-25 08:40
- 提问者网友：雪舞兮
- 2021-04-24 14:46
最佳答案
- 五星知识达人网友：妄饮晩冬酒
- 2021-04-24 15:53
1、借：其他应收款-社保（个人） 518.82
管理费用-社保（企业） 785.16
贷：银存 1303.98
2、发工资
借：应付工资-工资 14900
贷：其他应收款-社保个人 518.82
现金 14381.18
3、月末结转
借：管理费用-工资 14900
贷：应付工资-工资 14900
全部回答
- 1楼网友：迟山
- 2021-04-24 18:35
本月应发工资14900，社保企业部分785.16，代交个人部分518.82.该怎么做会计分录？
- 2楼网友：长青诗
- 2021-04-24 17:45
对啊。借：管理费用 785.16
其他应收款-社保 518.82
贷：银行存款或现金 1303.98
计提工资，
借：管理费用 14900
贷：应付职工薪（小企业可以用应付工资）14900
发放时：
借：应付职工薪酬 14900
贷：其他应收款-社保 518.82
现金 14381.18
结转
借：管理费用 14900
贷：应付职工薪酬 或应付工资14900
- 3楼网友：第幾種人
- 2021-04-24 17:06
交社保费时:
借:管理费用---社保费785.16
其它应收款---社保费(个人)518.82
贷:银行存款 1303.98
做计提工资时，
借:管理费用--职工薪酬14900
贷:应付职工薪酬 14900
直接发放工资时的分录：
借： 应付职工薪酬 14900
贷: 应收应收款(社保个人)518.82
库存现金 14381.18
- 4楼网友：廢物販賣機
- 2021-04-24 16:29
1,发工资时，直接把你的1和2并起来，借：应付工资 14900
贷：其他应付款---社保（企业） 785.16
其他应付款----社保（个人） 518.82
银行存款（现金） 13596.02
2月末分配工资， 借：管理费用 14900
贷：应付工资 14900
3月末结转， 借：本年利润 14900
贷：管理费用 14900
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