某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年企业所
答案:2 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-02-03 03:43
- 提问者网友：爱唱彩虹
- 2021-02-02 03:49
1.[单选题]某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年企业所得税汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。A.10 B.12 C.30 D.79ABCD
最佳答案
- 五星知识达人网友：忘川信使
- 2021-02-02 04:13
参考答案：C 参考解析：本题考核汇算清缴方式下企业所得税的计算。该企业汇总纳税应纳税额=（200+100）×25%=75（万元），境外已纳税款扣除限额=（200+100）×25%×100÷（200+100）=25（万元），境外实纳税额20万元，可全额扣除。境内已预缴25万元，则汇总纳税应纳所得税额=75-20-25=30（万元）。
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- 1楼网友：掌灯师
- 2021-02-02 05:47
这下我知道了
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