上年度工会经费分录做错了，现在应该怎么调整?
答案:2 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-03-20 04:59
- 提问者网友：温旧梦泪无声
- 2021-03-19 06:33
14年7月份没有计提工会经费,但是14年8月份以为7月份计提了,按 借:其他应付款-工会经费 贷:银行存款来做了分录,15年9月份才发现这个错误,现在应该怎么调整?
最佳答案
- 五星知识达人网友：醉吻情书
- 2021-03-19 06:56
补提，
借：管理费用--工会费
贷：其他应付款--工会费
因跨年度补提，调整分录，
借：管理费用--工会费（红字）
贷：以前年度损益调整（红字）
同时，
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：管理费用--工会费
贷：其他应付款--工会费
因跨年度补提，调整分录，
借：管理费用--工会费（红字）
贷：以前年度损益调整（红字）
同时，
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
全部回答
- 1楼网友：夜余生
- 2021-03-19 08:29
计提：借：管理费用-工会经费
贷：其他应交款-工会经费
上交：借：其他应交款-工会经费
贷：银行存款
返回余款：借：银行存款 同时冲销 借：管理费用-工会经费
贷：其他应交款-工会经费 贷：其他应交款-工会经费
不过现在税法规定以实际支出不超过比例列支，所以不计提了，支出时直接
借：管理费用-工会经费
贷：银行存款
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