某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款40万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款30万元，该企业2013年
答案:2 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-02-14 02:08
- 提问者网友：龅牙恐龙妹
- 2021-02-13 14:53
1.[单选题]某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款40万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款30万元，该企业2013年汇算清缴应补（退）的税款为( )万元。A.10 B.5 C.15 D.35ABCD
最佳答案
- 五星知识达人网友：大漠
- 2021-02-13 15:30
参考答案：A 参考解析：本题考核点是企业取得境外所得计税时的抵免。该企业汇总纳税应纳税额=(200+100)×25%=75（万元），境外已纳税款扣除限额=100×25%=25（万元），境外实纳税额30万元，只可以扣除25万元。境内已预缴40万元，应补缴的所得税税额-75-25-40-10（万元）。
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- 1楼网友：詩光轨車
- 2021-02-13 17:09
我明天再问问老师，叫他解释下这个问题
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