计提工资和实际发放工资不一样，会计分录怎样做
答案:1 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-02-19 21:01
- 提问者网友：玫瑰园
- 2021-02-19 16:03
计提工资和实际发放工资不一样，会计分录怎样做
最佳答案
- 五星知识达人网友：刀戟声无边
- 2021-02-19 17:14
本月计提10000，下月实际发放11000
补计提1000元工资：
借：管理费用等 1 000
贷：应付职工薪酬——工资 1 000
本月计提10000，下月实际发放9000
冲销多计提的1000元工资
借：管理费用等 -1 000
贷：应付职工薪酬——工资 -1 000
如果本月和下月跨年度，原则上差异应在下月做账时，调整以前年度损益。
补计提1000元工资：
借：管理费用等 1 000
贷：应付职工薪酬——工资 1 000
本月计提10000，下月实际发放9000
冲销多计提的1000元工资
借：管理费用等 -1 000
贷：应付职工薪酬——工资 -1 000
如果本月和下月跨年度，原则上差异应在下月做账时，调整以前年度损益。
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