上月工资没做计提，跨月发工资时，分录怎么做
答案:2 悬赏:40 手机版
解决时间 2021-01-03 11:34
- 提问者网友：聂風
- 2021-01-02 23:13
上月工资没做计提，跨月发工资时，分录怎么做
最佳答案
- 五星知识达人网友：深街酒徒
- 2021-01-03 00:32
上月工资未计提，在本月计提，计提时：
借：管理费用（销售费用、制造费用等）
贷：应付职工薪酬
发放上月工资时：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金（银行存款）
借：管理费用（销售费用、制造费用等）
贷：应付职工薪酬
发放上月工资时：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金（银行存款）
全部回答
- 1楼网友：醉吻情书
- 2021-01-03 01:16
1. 上月工资计提少了，这个月可以先把计提少的工资分录先冲回，然后再做一笔正确的计提分录就可以了。
2. 计提工资的会计分录：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额
贷：应付职工薪酬/工资总额
3. 发放工资时的会计分录：
借：应付职工薪酬/工资总额
贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）
其他应收款---公积金（个人缴纳部份）
应交税费---应交个人所得税
银行存款
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