去年的12月所得税没有计提和结转,现在1月份银行有缴,如何做分录?

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解决时间 2021-03-31 03:03

提问者网友：酱爆肉
2021-03-30 11:18

最佳答案

五星知识达人网友：轮獄道
2021-03-30 12:28

你好。

1、追溯调整上年度账务
借：以前年度损益调整——所得税费用 3 000元
贷：应交交所得税 3 000元

借：利润分配——未分配利润 3 000元
贷：以前年度损益调整 3 000元

2、调整2011年资产负债表期初数：
应交税费：增加3 000元
未分配利润：减少3 000元

3、缴纳税款
借：应交税费——应交所得税 3 000元
贷：银行存款 3 000元

全部回答

1楼网友：杯酒困英雄
2021-03-30 13:35

如果去年已结账的话，后一个分录，
借：以前年度损益调整 3000
贷：应交科费——应交企业所得税 3000
借：利润分配——未分配利润 3000
贷：以前年度损益调整 3000

2楼网友：山河有幸埋战骨
2021-03-30 13:13

我认为是这样较好
1.先计：提因为已经转过年来了，所以
借：以前年度损益调整 3000
贷：应交科费——应交企业所得税 3000
2.再做缴费的分录
借：应交科费——应交企业所得税 3000
贷：银行存款3000
3.结转
借：利润分配——未分配利润 3000
贷：以前年度损益调整 3000

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