3、4社保未扣,留到下月一起扣怎么做账

3、4社保未扣,留到下月一起扣怎么做账

两种方法：可以计提，也可以不计提。 方法一：不计提 1、不计提，交纳时直接入帐 借：管理费用--劳动保险费（单位负担部分） 借：其他应收款--社保费（个人负担部分） 贷：银行存款（或现金） 2、个人负担部分，付工资时扣除 借：应付工资 贷：借：其他应收款--社保费（个人负担部分） 贷：现金 方法二：计提 （一）个人负担部分 每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 借：应付工资 贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 贷：现金(实际发放的金额) （二）企业负担部分 每月提取时 借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） （三）交纳时 借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额) 贷:银行存款(总交纳的金额)

个人部分 分配工资 借：成本费用等科目1000 贷；应付职工薪酬1000 发放工资 借：应付职工薪酬1000 贷：现金800 其他应付款-个人社保200 上交 借：其他应付款-个人社保200 贷：银行存款200