2014年1月至7月无经营，无收入，无支出，零申报！7月地税叫填写企业所得税月（季）度预缴纳税申报

2014年1月至7月无经营，无收入，无支出，零申报！7月地税叫填写企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），营业收入，营业成本，利润总额本期金额是不是填零？累计金额是不是也为零？累计金额指的是1至7月累计吗？

是啊 你都是零申报了

累计数 也是零了

再怎么没有收入 居然基本的费用也没有 O(∩_∩)O~

首先完成申报，暂时不要管你的会计处理，后期做补充处理 申报数据，营业收入本期数是 1-3月的所有本年利润科目收入数合计，营业成本是1-3月所有本年利润借方发生（成本费用）合计数（不含一月份的所得税） 最后的 利润总额应该等于 -2549.03 也就是 2001.07-2859.2-1690.9之后的数字，如果你这三个数都对的话。 然后应纳税所得额是个负值，应纳税额处应该是 0 按照你说的现有经营状况，你的一季度所得税预缴数就是0 ，因为一季度没有盈利 返回头看你的会计处理。 首先纠正，所得税不是按月计提的，是按季度，且季度盈利时计提，不盈利时，结转本年利润后会计操作就结束了。 你一月份盈利了之后，计提了所得税，这是不准确的会计操作。现在你需要原样冲回你的一月份计提所得税的会计分录和结转所得税的会计分录即可。 再次重申，所得税处理只有两种，一种是季度所得税预缴，一种是年末所得税汇算清缴。没有月度计提所得税一说。请及时更正你的会计分录。