红字怎么做分录

红字怎么做分录

问题一：会计分录中哪些情况下需用红字 《会计基础工作规范》第六十条 会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。登记帐簿的基本要求第五款规定，下列情况，可以用红色墨水记帐：
1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；
2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；
3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方面的，在余额栏内登记负数余额；
4.根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
按照上述规定：只有“冲销错误记录”和“根据国家统一会计制度可以用红字登记的其他会计记录”，是涉及到会计分录的，所以也只有这两种情况可以使用红字编制会计分录。
如：销货退回、采购退货等胆至于原材料转入生产成本则不应用红字编制分录。问题二：红字发票如何做账分录怎么做 上月开的票已入账,这月买方要求重开,没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票，金额都不变，请问如何做分录——这样可以不做分录。把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。
红字发票如何做账分录：
借：应收账款 红数或负数
贷：主营业务收入 红数或负数
应交税费 红数或负数
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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知问题三：开红字发票，怎么做分录 1、如果是销货退回冲减当期销售收入，开红字发票冲减销售收入.
其会计处理是：借：产品销售收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
2、你说的不属于增值税进项税转出
进项税转出举例：
属于原先购入物资即能认定其进项税额能抵扣 ，即进项税额已记入“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，但后来由于购入物资改变用途或发生非常损失，按照规定应将原已记入进项税额并已支付的增值税，通过“应交税金—应交增值税（进项税额转出）”转入“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。该部分进项税额不得从销项税额中抵扣，只能作为进项税额转出。
例如：A企业福利部门领用生产用原材料一批，实际成本为4000元；为购建固定资产的在建工程领用生产用原材料一批，实际成本为5000元。A企业为一般纳税人，增值税率为17％。则会计账务处理为：
借：应付福利费
4000＋4000×17％=4680
贷：原材料 4000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 680
借：在建工程
5000＋5000×17％=5850
贷：原材料 5000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 850
例如：A企业原材料发生非常损失，其实际成本为7500元。A企业为一般纳税人，增值税率为17％。则会计账务处理为：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 8775
贷：原材料 7500
应交税金—应交增值税（进项税额转出）7500×17％=1275
例如：A企业库存商品发生非常损失，其实际成本为37000元，其中所耗原材料成本为20000元。A企业为一般纳税人，增值税率为17％。则会计账务处理为：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 40400
贷：库存商品 37000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 20000×17％=3400
如果上述例题中改为在产品，其他资料不变，则会计账务处理：础　　借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 40400
贷：生产成本 37000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 20000×17％=3400问题四：红冲怎么做分录 跟原来的分录相反就行了
郸
可以是金额负数，或者分录借贷方相反，用友的话，建议科目借贷相同金额用负数，因为用友有些科目借贷方取数有限制。问题五：金碟会计分录怎么可以变成红字分录。 写好分录后，要变成红字就按减号，要变回正分录还是按减号问题六：红字冲账的分录该怎么做？ 做笔相反的分录，然后按核算要求重新做这笔分录问题七：发票红冲怎么做分录 开发票给客户，有个字错了，发票退回了，后来没有补开发票给客户了？发票是不是要红冲，怎么处理呢，怎么做分录呢？求高人指点！！！！
这个问题实际不需要红冲，因为你不是销售退货，如果是退货就得红冲；你销售已经完成只是不开发票而已。销售是以实际发生销售确认收入不是以开不开发票确认。
红冲是做一个与原来凭证方向相同的红字数字凭证，并用红字记账。问题八：红字凭证如何做 10分原分录如下：
收入 借： 现金 300
贷：主营业务收入 291.26
应交税金-未交增值税 8.74
由于这笔业务不存在，故收入需要调减291.26，但是增值税已经交了，我已经做的调整如下，还需要怎样才能让“应交税金-未交增值税”科目不受影响？
调整**月**号凭证 借： 现金 -300
贷：主营业务收入 -291.26
应交税金-未交增值税 -8.74你这不是做完了吗？
场
红字凭证如何做——如果是手工帐，就用红笔写数字或用蓝笔加负号写数字。如果是财务软件，敲击空格键就变成红数了。问题九：会计红字冲销分录怎么做 就是将原来的分录后金额的数字改成红字就可以了问题十：开出红字发票后，如何做分录？ “在开具需转出进项的《通知单》的次月，应通过增值税纳税申报表《附表二》21栏转出进项税额 这是针对购货方已经认证并抵扣进项的情况的。那申请流程分开购货方申请 和销售方申请选项的 你是销货方，只要在 二、销售方申请 □ （1）因开票有误购买方拒收的□ （2）因开票有误等原因尚未交付的□ (1)后面打勾选择就行 你分录直接做原蓝色发票一样的分录，只是金额为红字。
麻烦采纳，谢谢!