管理费用记错且已经结转，怎么办？

我发现上一手会计在1月份时将印花税重复计了两次管理费用，分录如下：
计提印花税：
借：管理费用 318
贷：应交税金-印花税 318
缴交印花税：
借：管理费用 318
贷：银行存款 318
已经结转费用了，2月份要如何调整好？

做一笔相同的分录冲销的同时，还需要再做一笔结转费用冲销吗？

2月份冲销交印花税的分录，重新做借：应交税金-印花税 贷：银行存款就可以，虽然影响了1月份利润318元，因为数额较小，不必再做其他调整

如果不考虑调整增加营业成本对毛利率的影响的话，很简单，本月可以先把之前的那一笔红字冲销，然后在本月重新记账，或者直接 借：营业成本 借：管理费用 负数 如果要考虑毛利率波动的话，那就要看调整对毛利率的影响，别造成大的波动，就不好解释了。 去年的到现在已经不好再动了，因为所得税汇算清缴早已经过去好几个月了，如果有审计，可以让审计人员做审计调整，你再去调整账套，不需要审计的话，那就不如保持原状。