2010年1月估价入库一个机器设备，没有发票，之后忘记计提折旧，2011年一月应该怎么处理2010年未计提的折旧
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解决时间 2021-04-13 15:42
- 提问者网友：饥饿走向夜
- 2021-04-12 22:39
怎样做凭证？
最佳答案
- 五星知识达人网友：底特律间谍
- 2021-04-12 22:57
那要看没有计提的这部分金额大不大，如果金额大，对财务报表的影响严重，那就要作为重要的前期差错进行追溯调整；如果金额不大，对报表影响不严重，就直接补入2011年的成本费用，同时调整累计折旧科目。
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- 1楼网友：玩家
- 2021-04-13 00:26
按会计差错更正，按追溯原则调整以前的折旧；
借：以前年度损益调整——制造费用；
贷：累计折旧；
借：利润分配——未分配利润；
贷：以前年度损益调整——制造费用；
- 2楼网友：罪歌
- 2021-04-13 00:16
但是如果至今年汇算清缴结束前，借可以补计提，此设备还没有发票的话：累计折旧：以前年度损益调整 贷，这部分累计折旧是不允许税前扣除的
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