公司的现金流为什么总是负，对公司的

公司的现金流为什么总是负，对公司的

每股现金流量为负的时候意味着公2113司发生了大量的应收款项、公司支付困难，要靠举债或扩股维持支付或者企业只有现金投入，没有资金回笼。
每股现金流量是公司经营活动所产生的净现金流量减去优先股股利与流通在外的普通股5261股数的比率。每股现金流量＝（经营活动所产生的净现金流量－优先股股利）／流通在外的普通股股数。
一般而言，在短期来看，每股现金流量比每股盈余更可以显示从事资本性支出及支付股4102利的能力。每股现金流量通常比每股盈余要高，这是因为公司正常经营活动所产生的净现金流量还会包括一些从利润中扣除出去但又不影响现金流出的费用调整项目，如折旧费等。
但每股现金流量也有可能低于每股盈余。一家公司每股现金流量越高，说明这家公司每股普通股在一个会计年度内所赚得现金流量越多1653；反之专，则表示每股普通股所赚得现金流量越少。虽然每股现金流量在短期内比每股盈余更可以显示公司在资本性支出与支付股利方面的能力，但每股现金流量决不能用来代替每股盈余作为公司盈利能力主要指标的作用。
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看现金和银行存款的期末余额合计。 期末余额小于期初余额的，现金流量表就是资金流出，即负数。

这是会计处理的结果，也是 投资 与 筹资 两相抵的结果 它表示的是：投资使得 现金流出，筹资使得 现金流入；流出量大于流入量，所以导致 现金流量是负值。 实际上 流出的资金是有价值的（否则不会平白无故的减少），它对应着等值的资产。 但毕竟现金流量是负值没有现金流量是正值 好 举一例：假设a公司现在手上有1000万元并且公司想融资， 经有关部门同意允许公司发行5000万元债券。融资后公司拥有现金6000万元，一个月后公司开始投资6500万元于某一项目上。 此时公司的现金流量就是负值（1000+5000-6500）即-500万元。虽然公司现在的现金流量就是负值，等到投资盈利（假设盈利200万元）时，所投的全部资金又回到公司，并且现金流量又多了200万元。此时的现金流量就又是正值了。 希望能对你有所帮助。 记得采纳啊