恒生电子股份有限公司（600570）财务报表分析
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恒生电子股份有限公司（600570）财务报表分析
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【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜每股收益(元) ｜0.4231 ｜0.2000 ｜0.0922 ｜0.2935 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.4227 ｜0.2017 ｜0.0909 ｜0.1494 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.4024 ｜2.1800 ｜2.7653 ｜2.5700 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜2.5700 ｜
｜净资产收益率(%) ｜17.6100 ｜9.2800 ｜3.3300 ｜11.4200 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6365 ｜0.6365 ｜1.1275 ｜1.1275 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6356 ｜0.4150 ｜0.4684 ｜0.2721 ｜
｜主营业务收入(万元)｜34090.11 ｜18476.73 ｜5925.01 ｜34358.69 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜15907.66 ｜
｜投资收益(万元) ｜4469.54 ｜3218.54 ｜487.11 ｜2761.84 ｜
｜净利润(万元) ｜7854.71 ｜3760.52 ｜1316.65 ｜4191.00 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜每股指标(单位) ｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜每股收益(元) ｜0.1128 ｜0.0246 ｜0.0019 ｜0.0576 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0982 ｜0.0146 ｜-0.0001 ｜0.0517 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.3900 ｜2.3100 ｜3.4900 ｜3.4700 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜2.3900 ｜2.3000 ｜3.4900 ｜3.4700 ｜
｜净资产收益率(%) ｜4.7100 ｜1.0700 ｜0.0500 ｜1.6600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.1316 ｜1.1316 ｜1.9802 ｜1.9670 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1206 ｜0.0323 ｜0.3098 ｜0.3079 ｜
｜主营业务收入(万元)｜21329.33 ｜13611.44 ｜5511.35 ｜23673.93 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜11865.27 ｜
｜投资收益(万元) ｜417.42 ｜246.60 ｜-61.30 ｜471.54 ｜
｜净利润(万元) ｜1839.05 ｜636.25 ｜195.06 ｜587.69 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【每股指标】
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.4231 ｜0.2935 ｜0.0576 ｜0.3293 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.4227 ｜0.1494 ｜0.0517 ｜0.2497 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.4024 ｜2.5700 ｜3.4700 ｜5.3700 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6365 ｜1.1275 ｜1.9670 ｜3.4916 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6356 ｜0.2721 ｜0.3079 ｜0.5886 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-0.1314 ｜0.4526 ｜0.5008 ｜-0.0965 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.4356 ｜0.5077 ｜0.1981 ｜-1.1326 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【利润构成与盈利能力】
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜主营业务收入(万元)｜34090.11 ｜34358.69 ｜23673.93 ｜26694.34 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜15907.66 ｜11865.27 ｜12085.22 ｜
｜经营费用(万元) ｜6930.85 ｜5410.47 ｜4174.59 ｜4513.18 ｜
｜管理费用(万元) ｜6951.71 ｜9840.59 ｜8221.95 ｜6894.26 ｜
｜财务费用(万元) ｜161.74 ｜-51.63 ｜-0.51 ｜-77.33 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜48.77 ｜22.61 ｜9.40 ｜11.98 ｜
｜营业利润(万元) ｜8609.28 ｜810.31 ｜-504.05 ｜823.88 ｜
｜投资收益(万元) ｜4469.54 ｜2761.84 ｜471.54 ｜199.77 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜1398.09 ｜815.02 ｜788.94 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜877.24 ｜-279.37 ｜16.69 ｜445.87 ｜
｜利润总额(万元) ｜9486.53 ｜4690.87 ｜799.20 ｜2258.47 ｜
｜所得税(万元) ｜1357.90 ｜515.00 ｜213.32 ｜202.95 ｜
｜净利润(万元) ｜7854.71 ｜4191.00 ｜587.69 ｜2239.41 ｜
｜销售毛利率(%) ｜52.80 ｜47.79 ｜51.33 ｜45.84 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜46.30 ｜50.12 ｜45.27 ｜
｜净资产收益率(%) ｜17.61 ｜11.42 ｜1.66 ｜6.14 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【经营与发展能力】
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜存货周转率(%) ｜9.59 ｜22.16 ｜9.16 ｜11.94 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜6.47 ｜12.64 ｜5.85 ｜5.70 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.55 ｜0.69 ｜0.52 ｜0.60 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜58.79 ｜45.13 ｜-11.31 ｜23.94 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜640.38 ｜260.76 ｜-161.18 ｜-66.25 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜327.11 ｜613.13 ｜-73.76 ｜-38.35 ｜
｜净资产增长率(%) ｜30.46 ｜3.55 ｜-2.93 ｜-1.32 ｜
｜总资产增长率(%) ｜63.76 ｜18.71 ｜1.41 ｜1.53 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【资产与负债】
┌————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜资产总额(万元) ｜68548.98 ｜56133.09 ｜45809.62 ｜45174.86 ｜
｜负债总额(万元) ｜20500.75 ｜16455.41 ｜8894.12 ｜8363.88 ｜
｜流动负债(万元) ｜16343.71 ｜15894.62 ｜8661.76 ｜8094.53 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜232.36 ｜269.35 ｜
｜货币资金(万元) ｜14123.35 ｜22231.17 ｜16251.45 ｜14829.82 ｜
｜应收帐款(万元) ｜7714.46 ｜2830.23 ｜2604.96 ｜5491.16 ｜
｜其他应收款(万元)｜2063.26 ｜1967.80 ｜1219.61 ｜1265.73 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜44598.87 ｜36685.84 ｜35428.67 ｜36497.14 ｜
｜资产负债率(%) ｜29.9067 ｜29.8099 ｜19.4153 ｜18.5144 ｜
｜股东权益比率(%) ｜65.0613 ｜67.4616 ｜77.3389 ｜80.7908 ｜
｜流动比率(%) ｜2.5786 ｜1.9681 ｜2.9202 ｜3.6388 ｜
｜速动比率(%) ｜2.3982 ｜1.9426 ｜2.7802 ｜3.4780 ｜
└————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【现金流量】
┌————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜34057.53 ｜40182.11 ｜31912.20 ｜28450.52 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-2440.90 ｜6463.23 ｜5108.48 ｜-656.56 ｜
｜现金净流量(万元)｜-8087.49 ｜7251.18 ｜2021.17 ｜-7702.13 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜400.14 ｜26.51 ｜-878.07 ｜-127.37 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜99.9044 ｜116.9489 ｜134.7989 ｜106.5789 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜154.2167 ｜869.2453 ｜-29.3182 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜173.0178 ｜343.9176 ｜-343.9356 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-6213.34 ｜-1241.58 ｜64.94 ｜-5557.91 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜585.02 ｜2058.09 ｜-3149.35 ｜-1487.44 ｜
└————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌——————————┬———————┬———————┬——————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30 ｜2006-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├——————————┼———————┼———————┼——————┤
｜货币资金(万元) ｜14123.35 ｜8585.76 ｜64.50 ｜
｜流动资产合计(万元) ｜42145.16 ｜19920.64 ｜111.57 ｜
｜固定资产原价(万元) ｜- ｜14007.05 ｜-100.00 ｜
｜固定资产净值(万元) ｜- ｜11523.16 ｜-100.00 ｜
｜固定资产合计(万元) ｜- ｜13813.76 ｜-100.00 ｜
｜资产总计(万元) ｜68548.98 ｜41860.07 ｜63.76 ｜
｜流动负债合计(万元) ｜16343.71 ｜6080.20 ｜168.80 ｜
｜负债合计(万元) ｜20500.75 ｜6176.39 ｜231.92 ｜
｜股本净额(万元) ｜- ｜14280.00 ｜-100.00 ｜
｜未分配利润(万元) ｜11798.97 ｜1722.42 ｜585.02 ｜
｜负债和股东 ｜ ｜ ｜ ｜
｜权益总计(万元) ｜68548.98 ｜41860.07 ｜63.76 ｜
｜主营业务收入(万元) ｜34090.11 ｜21469.04 ｜58.79 ｜
｜营业利润(万元) ｜8609.28 ｜1162.83 ｜640.38 ｜
｜利润总额(万元) ｜9486.53 ｜2068.19 ｜358.69 ｜
｜净利润(万元) ｜7854.71 ｜1839.05 ｜327.11 ｜
｜销售商品、提供劳 ｜ ｜ ｜ ｜
｜务收到的现金(万元) ｜34057.53 ｜21455.12 ｜58.74 ｜
｜(经营)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜38818.84 ｜25104.46 ｜54.63 ｜
｜购买商品、接受劳务 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付的现金(万元) ｜19928.82 ｜12350.27 ｜61.36 ｜
｜支付其他与经营 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜11206.86 ｜6196.75 ｜80.85 ｜
｜(经营)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜41259.74 ｜25592.49 ｜61.22 ｜
｜收回投资所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到的现金(万元) ｜13285.73 ｜6771.60 ｜96.20 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜18322.41 ｜8368.11 ｜118.96 ｜
｜投资所支付的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜19980.71 ｜5807.09 ｜244.07 ｜
｜(投资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜24535.75 ｜10475.19 ｜134.23 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜7854.71 ｜1839.05 ｜327.11 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜13930.37 ｜8245.85 ｜68.94 ｜
└——————————┴———————┴———————┴——————┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌—————————————————————————————————┐
｜ 2006年 ｜
├———————┬——————┬—————┬——————┬—————┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├———————┼——————┼—————┼——————┼—————┤
｜第一季度 ｜ 5551.06｜ 16.16｜ 195.06｜ 4.65｜
｜第二季度 ｜ 8146.29｜ 23.71｜ 441.19｜ 10.53｜
｜第三季度 ｜ 7771.69｜ 22.62｜ 1202.80｜ 28.70｜
｜第四季度 ｜ 12889.65｜ 37.51｜ 2351.95｜ 56.12｜
└———————┴——————┴—————┴——————┴—————┘
┌—————————————————————————————————┐
｜ 2005年 ｜
├———————┬——————┬—————┬——————┬—————┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├———————┼——————┼—————┼——————┼—————┤
｜第一季度 ｜ 3861.55｜ 16.31｜ 12.08｜ 2.05｜
｜第二季度 ｜ 4962.81｜ 20.96｜ 245.45｜ 41.77｜
｜第三季度 ｜ 4878.07｜ 20.61｜ -116.23｜ -19.78｜
｜第四季度 ｜ 9971.50｜ 42.12｜ 446.39｜ 75.96｜
└———————┴——————┴—————┴——————┴—————┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌———————————┬——————┬—————┬——————┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├———————————┼——————┼—————┼——————┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.3763｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.2081｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.1407｜ 2.2935｜ 轻警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 2.1754｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.4973｜ ｜ ｜
└———————————┴——————┴—————┴——————┘
【财务风险综合指数预警】
┌———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├———————————┴—————┴—————┴—————┴—————┤
｜经营预警 ｜
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -1.81｜ -0.11｜ ｜ ｜
｜总资产现金回收率 ｜ -0.15｜ -10.14｜ ｜ ｜
｜净利润率 ｜ 0.63｜ 5.77｜ ｜ ｜
｜应收帐款 ｜ -0.69｜ -0.49｜ ｜ ｜
｜经营预警综合指数 ｜ -0.60｜ -2.02｜ 0.00｜ 0.00｜
├———————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜投资预警 ｜
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜权益现金报酬率 ｜ -1.31｜ -0.41｜ ｜ ｜
｜现金盈利留存率 ｜ -2.39｜ 8.67｜ ｜ ｜
｜留存盈利 ｜ 48.34｜ -1.30｜ -1.19｜ -5.47｜
｜净资产收益率 ｜ 101.33｜ 162.67｜ 737.01｜ 560.46｜
｜投资预警综合指数 ｜ 28.82｜ 34.75｜ 147.16｜ 111.00｜
├———————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜筹资预警 ｜
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜权益乘数 ｜ 0.68｜ 0.85｜ ｜ ｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.68｜ 0.85｜ ｜ ｜
｜支付现金股利 ｜ -1.47｜ 1.13｜ ｜ ｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ -0.22｜ 0.13｜ ｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.87｜ 0.91｜ 0.85｜ ｜
├———————————┴—————┴—————┴—————┴—————┤
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 8.39｜ 9.84｜ 44.21｜ 33.30｜
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜
└———————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【历年简要财务指标】
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜每股收益(元) ｜0.4231 ｜0.2000 ｜0.0922 ｜0.2935 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.4227 ｜0.2017 ｜0.0909 ｜0.1494 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.4024 ｜2.1800 ｜2.7653 ｜2.5700 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜2.5700 ｜
｜净资产收益率(%) ｜17.6100 ｜9.2800 ｜3.3300 ｜11.4200 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6365 ｜0.6365 ｜1.1275 ｜1.1275 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6356 ｜0.4150 ｜0.4684 ｜0.2721 ｜
｜主营业务收入(万元)｜34090.11 ｜18476.73 ｜5925.01 ｜34358.69 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜15907.66 ｜
｜投资收益(万元) ｜4469.54 ｜3218.54 ｜487.11 ｜2761.84 ｜
｜净利润(万元) ｜7854.71 ｜3760.52 ｜1316.65 ｜4191.00 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜每股指标(单位) ｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜每股收益(元) ｜0.1128 ｜0.0246 ｜0.0019 ｜0.0576 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0982 ｜0.0146 ｜-0.0001 ｜0.0517 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.3900 ｜2.3100 ｜3.4900 ｜3.4700 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜2.3900 ｜2.3000 ｜3.4900 ｜3.4700 ｜
｜净资产收益率(%) ｜4.7100 ｜1.0700 ｜0.0500 ｜1.6600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.1316 ｜1.1316 ｜1.9802 ｜1.9670 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1206 ｜0.0323 ｜0.3098 ｜0.3079 ｜
｜主营业务收入(万元)｜21329.33 ｜13611.44 ｜5511.35 ｜23673.93 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜11865.27 ｜
｜投资收益(万元) ｜417.42 ｜246.60 ｜-61.30 ｜471.54 ｜
｜净利润(万元) ｜1839.05 ｜636.25 ｜195.06 ｜587.69 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【每股指标】
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.4231 ｜0.2935 ｜0.0576 ｜0.3293 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.4227 ｜0.1494 ｜0.0517 ｜0.2497 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.4024 ｜2.5700 ｜3.4700 ｜5.3700 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6365 ｜1.1275 ｜1.9670 ｜3.4916 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6356 ｜0.2721 ｜0.3079 ｜0.5886 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-0.1314 ｜0.4526 ｜0.5008 ｜-0.0965 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.4356 ｜0.5077 ｜0.1981 ｜-1.1326 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【利润构成与盈利能力】
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜主营业务收入(万元)｜34090.11 ｜34358.69 ｜23673.93 ｜26694.34 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜15907.66 ｜11865.27 ｜12085.22 ｜
｜经营费用(万元) ｜6930.85 ｜5410.47 ｜4174.59 ｜4513.18 ｜
｜管理费用(万元) ｜6951.71 ｜9840.59 ｜8221.95 ｜6894.26 ｜
｜财务费用(万元) ｜161.74 ｜-51.63 ｜-0.51 ｜-77.33 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜48.77 ｜22.61 ｜9.40 ｜11.98 ｜
｜营业利润(万元) ｜8609.28 ｜810.31 ｜-504.05 ｜823.88 ｜
｜投资收益(万元) ｜4469.54 ｜2761.84 ｜471.54 ｜199.77 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜1398.09 ｜815.02 ｜788.94 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜877.24 ｜-279.37 ｜16.69 ｜445.87 ｜
｜利润总额(万元) ｜9486.53 ｜4690.87 ｜799.20 ｜2258.47 ｜
｜所得税(万元) ｜1357.90 ｜515.00 ｜213.32 ｜202.95 ｜
｜净利润(万元) ｜7854.71 ｜4191.00 ｜587.69 ｜2239.41 ｜
｜销售毛利率(%) ｜52.80 ｜47.79 ｜51.33 ｜45.84 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜46.30 ｜50.12 ｜45.27 ｜
｜净资产收益率(%) ｜17.61 ｜11.42 ｜1.66 ｜6.14 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【经营与发展能力】
┌—————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├—————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜存货周转率(%) ｜9.59 ｜22.16 ｜9.16 ｜11.94 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜6.47 ｜12.64 ｜5.85 ｜5.70 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.55 ｜0.69 ｜0.52 ｜0.60 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜58.79 ｜45.13 ｜-11.31 ｜23.94 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜640.38 ｜260.76 ｜-161.18 ｜-66.25 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜327.11 ｜613.13 ｜-73.76 ｜-38.35 ｜
｜净资产增长率(%) ｜30.46 ｜3.55 ｜-2.93 ｜-1.32 ｜
｜总资产增长率(%) ｜63.76 ｜18.71 ｜1.41 ｜1.53 ｜
└—————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【资产与负债】
┌————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜资产总额(万元) ｜68548.98 ｜56133.09 ｜45809.62 ｜45174.86 ｜
｜负债总额(万元) ｜20500.75 ｜16455.41 ｜8894.12 ｜8363.88 ｜
｜流动负债(万元) ｜16343.71 ｜15894.62 ｜8661.76 ｜8094.53 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜232.36 ｜269.35 ｜
｜货币资金(万元) ｜14123.35 ｜22231.17 ｜16251.45 ｜14829.82 ｜
｜应收帐款(万元) ｜7714.46 ｜2830.23 ｜2604.96 ｜5491.16 ｜
｜其他应收款(万元)｜2063.26 ｜1967.80 ｜1219.61 ｜1265.73 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜44598.87 ｜36685.84 ｜35428.67 ｜36497.14 ｜
｜资产负债率(%) ｜29.9067 ｜29.8099 ｜19.4153 ｜18.5144 ｜
｜股东权益比率(%) ｜65.0613 ｜67.4616 ｜77.3389 ｜80.7908 ｜
｜流动比率(%) ｜2.5786 ｜1.9681 ｜2.9202 ｜3.6388 ｜
｜速动比率(%) ｜2.3982 ｜1.9426 ｜2.7802 ｜3.4780 ｜
└————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【现金流量】
┌————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜34057.53 ｜40182.11 ｜31912.20 ｜28450.52 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-2440.90 ｜6463.23 ｜5108.48 ｜-656.56 ｜
｜现金净流量(万元)｜-8087.49 ｜7251.18 ｜2021.17 ｜-7702.13 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜400.14 ｜26.51 ｜-878.07 ｜-127.37 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜99.9044 ｜116.9489 ｜134.7989 ｜106.5789 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜154.2167 ｜869.2453 ｜-29.3182 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜173.0178 ｜343.9176 ｜-343.9356 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-6213.34 ｜-1241.58 ｜64.94 ｜-5557.91 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜585.02 ｜2058.09 ｜-3149.35 ｜-1487.44 ｜
└————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌——————————┬———————┬———————┬——————┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30 ｜2006-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├——————————┼———————┼———————┼——————┤
｜货币资金(万元) ｜14123.35 ｜8585.76 ｜64.50 ｜
｜流动资产合计(万元) ｜42145.16 ｜19920.64 ｜111.57 ｜
｜固定资产原价(万元) ｜- ｜14007.05 ｜-100.00 ｜
｜固定资产净值(万元) ｜- ｜11523.16 ｜-100.00 ｜
｜固定资产合计(万元) ｜- ｜13813.76 ｜-100.00 ｜
｜资产总计(万元) ｜68548.98 ｜41860.07 ｜63.76 ｜
｜流动负债合计(万元) ｜16343.71 ｜6080.20 ｜168.80 ｜
｜负债合计(万元) ｜20500.75 ｜6176.39 ｜231.92 ｜
｜股本净额(万元) ｜- ｜14280.00 ｜-100.00 ｜
｜未分配利润(万元) ｜11798.97 ｜1722.42 ｜585.02 ｜
｜负债和股东 ｜ ｜ ｜ ｜
｜权益总计(万元) ｜68548.98 ｜41860.07 ｜63.76 ｜
｜主营业务收入(万元) ｜34090.11 ｜21469.04 ｜58.79 ｜
｜营业利润(万元) ｜8609.28 ｜1162.83 ｜640.38 ｜
｜利润总额(万元) ｜9486.53 ｜2068.19 ｜358.69 ｜
｜净利润(万元) ｜7854.71 ｜1839.05 ｜327.11 ｜
｜销售商品、提供劳 ｜ ｜ ｜ ｜
｜务收到的现金(万元) ｜34057.53 ｜21455.12 ｜58.74 ｜
｜(经营)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜38818.84 ｜25104.46 ｜54.63 ｜
｜购买商品、接受劳务 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付的现金(万元) ｜19928.82 ｜12350.27 ｜61.36 ｜
｜支付其他与经营 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜11206.86 ｜6196.75 ｜80.85 ｜
｜(经营)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜41259.74 ｜25592.49 ｜61.22 ｜
｜收回投资所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到的现金(万元) ｜13285.73 ｜6771.60 ｜96.20 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜18322.41 ｜8368.11 ｜118.96 ｜
｜投资所支付的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜19980.71 ｜5807.09 ｜244.07 ｜
｜(投资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜24535.75 ｜10475.19 ｜134.23 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜7854.71 ｜1839.05 ｜327.11 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜13930.37 ｜8245.85 ｜68.94 ｜
└——————————┴———————┴———————┴——————┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌—————————————————————————————————┐
｜ 2006年 ｜
├———————┬——————┬—————┬——————┬—————┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├———————┼——————┼—————┼——————┼—————┤
｜第一季度 ｜ 5551.06｜ 16.16｜ 195.06｜ 4.65｜
｜第二季度 ｜ 8146.29｜ 23.71｜ 441.19｜ 10.53｜
｜第三季度 ｜ 7771.69｜ 22.62｜ 1202.80｜ 28.70｜
｜第四季度 ｜ 12889.65｜ 37.51｜ 2351.95｜ 56.12｜
└———————┴——————┴—————┴——————┴—————┘
┌—————————————————————————————————┐
｜ 2005年 ｜
├———————┬——————┬—————┬——————┬—————┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├———————┼——————┼—————┼——————┼—————┤
｜第一季度 ｜ 3861.55｜ 16.31｜ 12.08｜ 2.05｜
｜第二季度 ｜ 4962.81｜ 20.96｜ 245.45｜ 41.77｜
｜第三季度 ｜ 4878.07｜ 20.61｜ -116.23｜ -19.78｜
｜第四季度 ｜ 9971.50｜ 42.12｜ 446.39｜ 75.96｜
└———————┴——————┴—————┴——————┴—————┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌———————————┬——————┬—————┬——————┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├———————————┼——————┼—————┼——————┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.3763｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.2081｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.1407｜ 2.2935｜ 轻警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 2.1754｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.4973｜ ｜ ｜
└———————————┴——————┴—————┴——————┘
【财务风险综合指数预警】
┌———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├———————————┴—————┴—————┴—————┴—————┤
｜经营预警 ｜
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -1.81｜ -0.11｜ ｜ ｜
｜总资产现金回收率 ｜ -0.15｜ -10.14｜ ｜ ｜
｜净利润率 ｜ 0.63｜ 5.77｜ ｜ ｜
｜应收帐款 ｜ -0.69｜ -0.49｜ ｜ ｜
｜经营预警综合指数 ｜ -0.60｜ -2.02｜ 0.00｜ 0.00｜
├———————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜投资预警 ｜
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜权益现金报酬率 ｜ -1.31｜ -0.41｜ ｜ ｜
｜现金盈利留存率 ｜ -2.39｜ 8.67｜ ｜ ｜
｜留存盈利 ｜ 48.34｜ -1.30｜ -1.19｜ -5.47｜
｜净资产收益率 ｜ 101.33｜ 162.67｜ 737.01｜ 560.46｜
｜投资预警综合指数 ｜ 28.82｜ 34.75｜ 147.16｜ 111.00｜
├———————————┼—————┼—————┼—————┼—————┤
｜筹资预警 ｜
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜权益乘数 ｜ 0.68｜ 0.85｜ ｜ ｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.68｜ 0.85｜ ｜ ｜
｜支付现金股利 ｜ -1.47｜ 1.13｜ ｜ ｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ -0.22｜ 0.13｜ ｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.87｜ 0.91｜ 0.85｜ ｜
├———————————┴—————┴—————┴—————┴—————┤
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 8.39｜ 9.84｜ 44.21｜ 33.30｜
├———————————┬—————┬—————┬—————┬—————┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜
└———————————┴—————┴—————┴—————┴—————┘
全部回答
- 1楼网友：人類模型
- 2021-02-01 12:30
搜一下：恒生电子股份有限公司（600570）财务报表分析
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