【营运资金】营运资金是什么?

【营运资金】营运资金是什么?

【答案】 营运资金,也叫营运资本.广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金.
　　狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额.
　　流动资产 - 流动负债 = 营运资金
　　营运资金越多,说明不能偿还的风险越小.因此,营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力.但是,营运资金是流动资产与流动负债之差,是个绝对数,如果公司之间规模相差很大,绝对数相比的意义很有限.而流动比率是流动资产和流动负债的比值,是个相对数,排除了公司规模不同的影响,更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较.
　　营运资金是指流动资产减去流动负债或短期负债等后的余额.如果流动资产－流动负债>0,则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源；如果流动资产－流动负债＝０,则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资；如果流动资产－流动负债

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