纳税评估自查报告 要补税

国税要求行业税负3。5，没有理由，反正不管你是亏还是什么的都要交这么多。现在要填自查报告，想找高手帮忙如下几个问题
第一：我公司去年的税负才2。5，需要补缴，进项发票抵扣多了，现在做进项税转出，具体该怎么操作，能不能把去年多抵扣的进项税额算到今年这个月的头上？比如，我要补5万，能不能操作成5万的进项税转出，这个月我开6万的销项额，拿这转出的5万抵，只用交1万了？具体该怎么操作？
第二：请教进项转出该怎么说原因才好？及自查报告的调整原因及内容。我不想写成销售未入，这样亏大了
在线等。。。谢谢。。。。

强调一点，国税没有理由，他的理由就是需要交3。5，现在你只要2。5，所以自查补缴！！！！

用“进项税额的转出”一般就2种
1纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；
2纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。
你的第1问是不成立的，“进项税额转出”科目性质类似于“销项税额”，怎么可能抵扣销项税额呢？第2问如果一定要“进项税额转出”，那就从进项税额转出的2种情况中选取，填写自查表。
我倒不建议你进项税额转出。
建议你这个月照常开销项发票，但是少认证进项发票，保证缴纳税额的能满足税负率即可。这样那些进项发票下期认证了还可以用，以后保证每个月比较均匀的纳税，对企业的损失还能少点，关键看你如何和税务局沟通。

沟通完了还是要求补缴，就自己认了吧
如果国税局要求必须补交2011年税款，那么只能“进项税额转出”2011年税款。
2012年补交2011年税款
借：以前年度损益调整 50000
贷：应交税费-未交增值税 50000
缴纳税款
借：应交税费-未交增值税 50000
贷：银行存款 50000

国税局评估你们如果要你们补税是肯定会有依据的，而且也有让企业如何调整的建议，因为国税局也会出一个纳税评估报告。肯定不能因为嫌你们交的少就喊你们补交。如果实在没有给你们任何理由，你们就做视同销售的纳税调整嘛，或者做进项转出。不过个人认为，正规的纳税评估都是应该有告知的，至少我们只这样做的。

转出一些你们认为不应该抵扣的进项税，直接转入成本 借：主营业务成本 贷：进项税转出 反正国税说了算，你就转出交点税好了

不要将进项转出，， 既然是额外的为了税负率做的不合理补交，而不是错帐补交，那么，，做营业外支出吧 借：营业外支出 贷：应交税费--未交增值税 缴纳时： 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目。 　　 借:应交税金--应交增值税（转出未交增值税） 　 　贷:应交税金--未交增值税 　　当月上交本月增值税时. 　　 借:应交税金--应交增值税（已交税金） 　　 贷:银行存款 　 　当月上交上月应交未交的增值税， 　 　借 应交税金--未交增值税 　　贷 银行存款 找发票抵扣不就完了 没有那么强的专管员的 你自己把账目给他看