工业企业的税种有哪些

工业企业的税种有哪些

问题一：生产型企业都有哪些税费 主要税种为增值税，按税务核定的办法征收：
1、主税：按收入交3%的增值税。如果是增值税一般纳税人为17%，应交增值税＝销项税-进项税。（交国税）
2、附加税费（交地税）
（1）城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；
（2）教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；
3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）
4、按利润的25%缴纳企业所得税。（交国税）
5、另外，还有房产税（原值7折的1.2%或租金12%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）
6、按销售收入的0.1%的堤围费或水利基金等。问题二：工业企业要交那些税 基本税种
1、增值税按销售收入17%、6%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）；
2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；
3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；
4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；
5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；
7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；
8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；
9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；
10、发放工资代扣代缴个人所得税。
上述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。问题三：工业企业每月都要报缴哪些税 1，工业企业所应缴纳的税款：增值税、城建税、教育费附加、提围费。
所得税一个季度报交一次，年终报交年报。
增值税按销项和进项之差的17%交税。
根据实际收入按6%交税。 2，一般会有增值税，然后可能会有营业税，然后是附带的城建税、教育费附加和防洪费，还有可能会有房产税和土地使用税（这个应该看你们企业有没自己的房产吧）。所得税有季度预缴的，按月的预缴有没就不太清楚，然后是汇算清缴时结清。
增值税是每月都要申报，每月交的，现在申报期是每月的10号最迟。
3，主体税种应该是增值税。配套的税种有城建税、教育费附加、房产税、土地使用税等。注册经济性质如果是个人独资企业和个人合伙企业，则交纳个人所得税（不交企业所得税）。注册经济性质如果是非以上两种，则交纳企业所得税。
如楼主所述的情况，该企业是工业企业小规模纳税人，则按销售收入6%交纳增值税（从2009年1月1日起按3%交纳）。
企业的销售收入实现的形式有两种。一种是开票收入，另一种是未开票收入。只要发生了销售收入，不论是否开票应纳税额＝收款金额/（1+征收率）*征收率。问题四：工业企业都交什么税种，税率各是多少 1、增值税：如果是一般纳税人，就按照“应缴税额=销项税额-进项税额”的公式交税；如果是小规模纳税人，就按照“应缴税额=发票金额/1.06*0.06”的公式交税； 2、城建税=增值税*7% 3、教育费附加=增值税*3% 4、地方教育费附加=增值税*1% 5、企业所得税=（收入-成本-费用）*25%（如果企业从业人数少于100人，应税所得额小于30万，资产总额少于3000万，税率为20%）
求采纳问题五：工业小规模企业都需要缴纳哪些税种？ 1、答：工业小规模企业，需要缴纳增值税3%，交了这个增值税，不再交营业税，这个增值税是交国税。
2.答：除了交增值税外，还需要交城建税和教育费附加，这些税是交地税的。
3.答：叮现实中，决定一个企业要交什么税，交国税还是地税，一是企业会计一般具备这方面知识，他知道怎么办理的。二是是成立公司的时候，办理税务登记后，一般税务会通知，以后就按照通知的税种每月报税。问题六：工业企业都应缴纳哪些税费？（国税和地税） 1、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率；
2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金；小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。
3、从事提供应税劳务（餐饮、服务、广告、运输、咨询等等）、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。
4、企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额（即税务机关认可的利润）在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。（个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税）。
5、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%（市区）5%（县城镇）1%（其他），教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。这些附加税和小税种都是在地税交纳。
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具体国、地税的征收税种划分如下：
一、国税负责征收的税种：
负责征收管理的税种和征管范围
1．增值税；
2．消费税；
3．进口产品增值税、消费税、直接对台贸易调节税（委托海关代征）；
4．铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税；
5．出口产品退税；
6．中央企业所得税；中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业所得税；2002年1月1日以后新办理工商登记、领取许可证的企业、事业单位、社会团体等组织缴纳的企业所得税；
7．地方和外资银行及非银行金融企业所得税；
8．证券交易税（未开征前先征收在证券交易所交易的印花税）；
9．境内的外商投资企业和外国企业缴纳的增值税、消费税、外商投资企业和外国企业所得税；
10．个体工商户和集贸市场缴纳的增值税、消费税；
11．储蓄存款利息所得个人所得税；
12．车辆购置税；
13．燃油税（暂未开征）；
14．中央税、共享税的滞、补、罚收入；
15．国家税务总局明确由国家税务局负责征收的其他有关税费。
二、地税负责征收的税种：
（不包括已明确由国家税务机关负责征收的地方税部分）：营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、房产税、城市房地产税、车船使用税、车辆使用牌照税、屠宰税、资源税、固定资产投资方向调节税、印花税、农业税、农业特产税、契税、耕地占用税、筵席税，城市集体服务事业费、文化事业建设费、教育费附加以及地方税的滞补罚收入和外商投资企业土地使用费。...余下全文>>问题七：工业企业应缴纳的各种税费税率是多少 1.工业企业和商业企业需要缴纳的流转税是增值税，一般纳税人缴纳增值税的税率为17%或13%（税目不同，税率不同），小规模纳税人缴纳增值税的征收率为4%（商业）和6%（工业）。
2.服务行业需要缴纳的流转税是营业税，营业税的税率分3%、5%、20%。
其中：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业的税率是3%；服务业、转让无形资产和销售不动产税率是5%；娱乐业税率是20%。
3.企业只要缴纳了流转税（增值税、消费税、营业税），就要缴纳流转税的附加税（以流转税为税基）：
其中：城建税的税率为7%（城市）、5%（县城、建制镇）、1%（其他地区）。教育费附加为流转税的3%；其他地方附加大多为1%（各地政府自己规定）。
4.企业所得税的税率目前应为18%（所得额在3万元以内）、27%（所得额3万至10万）、33%（所得额在10万以上），明年1月1日起，统一调整为25%。
5.印花税的税率：
（1）.比例税率。各类合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业帐簿中记载资金的帐簿，适用比例税率。比例税率为千分之0.05、千分之0.3、千分之0.5、千分之1。
（2）.定额税率。权利、许可证照和营业帐簿中除记载资金的帐簿外的其他帐簿，适用比例税率，均按件贴花，税额为5元。
6.房产税的税率：
（1）.按房产余值计算应纳税额的，税率为1.2%；
（2）.按房产租金计算应纳税额的，税率为12%。
7.车船税：
（1）、载客汽车（包括电车）：
大型客车：48骇元至660元/每辆
中型客车：420元至660元/每辆
小型客车：360元至660元/每辆
微型客车：60元至480元/每辆
（2）、载货汽车：16元至120元/自重每吨（包括半挂牵引车和挂车以及客货两用汽车）；
（3）、三轮汽车和低速货车：24元至120元/自重每吨；
（4）、摩托车：36元至180元/每辆
（5）、专项作业车和轮式专用机械车：16元至120元/自重每吨
8.生产烟、酒、小汽车、轮胎、珠宝、金银首饰、鞭炮、汽油、柴油、摩托车等企业，还需要缴纳消费税（税目很多，税率也很多）。问题八：生产企业都应缴纳哪些税种，税率都是怎么计算的 生产企业一般要缴纳的税有 增值税、税金附加费 、企业所得税、印花税、如果自有和土地和房产要缴纳土地使用税、房产税，给员工发工资奖金要代扣代缴个人所得税。
增值税是根据你企业销售业务开出增值税发票的销项税额，减去购买材料、加工和其他生产资料等收到的增值税发票进项税额，就是你公司要缴纳的增值税，增值税按月申报。
企业所得税是你公司经营生产经营所得和其他所得征收的一种税，讲的简单点就是公司取得的利润要缴纳企业所得税，税率25%，如果企业小利润少，国家有小微企业的优惠政策。税率比较低，企业所得税按季度申报。
印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。一般企业在购销合同、加工承揽合同、运输合同和、借款合同、租赁合同等需要按规定税率缴纳印花税，缴纳期是经济业务发生时。
土地使用税是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。
城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额，按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。具体标准如下：
(一)大城市1.5元至30元;
(二)中等城市1.2元至24元;
(三)小城市0.9元至18元;
(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
申报缴纳一般按季度、或半年、或按年，具体按看当地税务规定。
房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
房产税应纳税额的计算分为以下两种情况，其计算公式为：
（1）以房产原值为计税依据的
应纳税额=房产原值×（1-10%或30%）×税率（1.2%）
（2）以房产租金收入为计税依据的
应纳税额=房产租金收入×税率(12%)
如果企业是租厂房生产则不需交土地使用税和房产税。
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
企业在发放员工工资奖金时，要代扣代缴工资薪金个人所得税，个人所得税起征点3500元，如果不超过起征点工资也要零报税，按月申报。股东分红企业也要代扣代缴股息红利个人所得税，申报按该业务发生时。
一般企业基本的税种就是这些，具体要根据企业不同的生产经营项目按照国家相对应的税法来纳税申报。问题九：工业企业缴纳地税有哪些 工业企业和商业企业的税收基本上是一致的。需要在国税缴纳增值税，另外2002年起注册的企业，所得税也在国税缴纳。在地税缴纳增值税的附税：城建税、教育经费附加、印花税、车船税、房地产税等。问题十：生产企业一般纳税人应缴纳的税种有哪些 首先看你企业所得税申报是月申报还是季度申报 1.销项税-进项税=负数 本年利润的余额为贷方， 月末都应该进行怎么的会计处理？都应该缴纳什么税？ 月申报：月末按本年利润贷方25%计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳所得税 同时 借：本年利润 贷：所得税费用 增值税不用缴纳，正常申报，将销项税与进项税差额填在本期留抵数里 季度申报不用账务处理，也不缴纳任何税金 2.销项税-进项税=正数 本年利润的余额为贷方， 月末都应该进行怎么的会计处理？都应该缴纳什么税？ 月申报：月末按本年利润贷方25%计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳所得税 同时 借：本年利润 贷：所得税费用 如果上期有留抵数，则把本月销项税与进项税差额与上期留抵数比较，大于留抵数，则缴纳销项税减进项税金减上 月留抵数的金额，并按缴纳金额的一定比例计提增值税附加缴纳地税部分（具体看你地区需缴纳的税种，但下面三种应是全国都缴纳的），反之不缴纳。地税部分账务处理如下： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 季度申报所得税只在每季度末进行账务处理及缴纳税金，并缴纳增值税（账务处理同上） 3.4增值税及增值税附加同上，所得税如果利润是负数本月（季）就不用缴纳。 不知对你有帮助否。