商业银行中间业务

商业银行发展中间业务的必要性请务必全点

中间业务又称表外业务，其收入不列入银行(银行)资产负债表。

结算业务
　　结算业务是由商业银行(银行)的存款业务衍生出来的一种业务。
一、结算工具
　　结算工具就是商业银行(银行)用于结算的各种票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行(银行)汇票、商业汇票、银行(银行)本票和支票等。
　　主要的票据结算工具：
（一） 银行(银行)汇票：由企业单位或个人将款项交存开户银行(银行)，由银行(银行)签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。
（二） 商业汇票：由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
（三） 银行(银行)本票：申请人将款项交存银行(银行)，由银行(银行)签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。可分为不定额本票和定额本票。
（四） 支票：由企业单位或个人签发的，委托其开户银行(银行)付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。

二、结算方式
1 同城结算方式
（1） 支票结算 商业银行(银行)最主要或大量的同城结算方式是支票结算。支票结算就是银行(银行)顾客根据其在银行(银行)的存款和透支限额开出支票，命令银行(银行)从其帐户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。
（2） 帐单支票与划拨制度。这是不用开支票，通过直接记帐而实现资金结算的方式。
（3） 直接贷记转帐和直接借记转帐。 这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。自动交换所交换的是磁带而不是支票。它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不同银行(银行)资金结算。
（4） 票据交换所自动转帐系统。 这是一种进行同城同业资金调拨的系统。参加这种系统的银行(银行)之间，所有同业拆借、外汇(外汇)买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机，这样收款银行(银行)立即可以收到有关信息，交换所同时借记付款银行(银行)帐户，贷记收款银行(银行)帐户。
2 异地结算方式
（1）汇款结算 汇款结算（Remittance），是付款人委托银行(银行)将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式
（2）托收结算 托收结算（Collection），是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行(银行)代为收取款项的一种结算方式。托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。
（3）信用证结算 信用证（Letter of Credit），一种有条件的银行(银行)付款承诺，即开证银行(银行)根据进口商的指示，向出口商开立的，授权其签发以进口商或银行(银行)为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。
（4） 电子资金划拨系统 随着电子计算机等新技术投入银行(银行)运用，电子计算机的大型化和网络化改变了商业银行(银行)异地资金结算的传统处理方式。通过电子资金结算系统进行异地结算，使资金周转大大加快，业务费用大大降低。

信用证业务
信用证（Letter of Credit），作为商业贸易的手段之一，银行(银行)信用证是进口商的代理银行(银行)为进口商提供自身的信用，保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据，即将所开票据当作是开给本行的票据。所谓信用证即是保证承付这些票据的证书。