销项税额月末如何结转

销项税额月末如何结转

问题一：进项税和销项税每月要结转吗 最好还是每月结转，这样查账方便些
结转时
借：应交税费--应交增值税-销项税
贷：应交税费--应交增值税-进项税
应交税费-应交增值税-未交增值税
结转后未交的和未抵扣的税都在未交增值税科目余额里可以查到问题二：进项税和销项税每月要结转吗？ 一直挂在帐上会不会有问题？
会的。进项税抵扣期限是180天，过期就不可以抵扣了。抵扣前要到税务认证。增值税的进项税和销售税要结转吗？
是的。如果不结转怎么交税？只要有销项就要纳税，纳税就要结转。如果当月没有销项，进项可以不结转，延续下月。增值税的进项税和销项税每月累计起来都现在有很多了，，怎么办？
该结转的结转，该纳税的纳税。结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款问题三：月底要结转增值税进项税和销项税吗 根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留问题四：会计分录结转进项销项税？ 你好，
不知道你是哪来的这个分录~~
我在结转税金时是这样做的：
（按题中的销项税额87,946.09，进项税额89,662.71，应该是留抵了）
借：应交税费——应交增值税——销项税额 87,946.09
应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1716.62
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 89,662.71
转出未交增值税余额在借方，表示有留抵税额，
转出未交增值税如果是贷方余额，是应纳增值税额，要再转入”应交税费——未交增值税“科目。问题五：想问一下，应交增值税下的明细科目进项税和销项税什么时候结转？怎么结转？结转的会计分录如何做？ 应交增值税下的的明细科目应该每月月末结转，结转后除“未交增值税”科目有余额外，其余科目余额为0，而“未交增值税”科目余额应该和申报表相互稽核，保持一致。
如，当月进项税额的借方累计发生额为10000，销项税额贷方累计发生额为11000，上月留底2000
借：应交税金——应交增值税——销项税额 11000
贷：应交税金——应交增值税——进项税额 10000
应交税金——应交增值税——未交税金 1000
此时，进项与销项的期末余额为0，而未交增值税与上月留底借贷合并后，科目余额为借方1000，该金额即为当月留底计入下月继续抵扣的金额。该金额应该同申报表金额保持一致。
又如，如，当月进项税额的借方累计发生额为10000，销项税额贷方累计发生额为14000，上月留底2000
借：应交税金——应交增值税——销项税额 14000
贷：应交税金——应交增值税——进项税额 10000
应交税金——应交增值税——未交税金 4000
计算后，当期未交增值税贷方发生额为4000元，与上期留底合并后科目余额为贷2000元，则当月没有留底税额，而应缴纳税金2000，在申报表中，留底税额栏为0，当期应纳税额栏为2000。问题六：我公司是一般纳税人,销项税和进项税月末需要结转吗?详细分录怎么做？ 销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方
进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方
举例：1、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项180000元，当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=10000元
会计分录：
借：应缴税费- 应缴增值税-转出未交增值税 10000
贷：应缴税费- 未交增值税 10000
缴纳时：
借：应缴税费- 未交增值税 10000
贷：银行存款 10000
2、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项160000元，
当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=-10000元，出现这种结果表示当月可抵扣税金大于当月销项税额，期储还有留抵10000，不用交税，也不用做会计处理。
不知解答是否可以让你理解。问题七：应交税金-应交增值税月末怎么结转？ (1)上月留抵＋本月进项 > 销项税，不做结转，大于部分成为下个月的“上月留抵”；
（2）上月留抵＋本月进项 问题八：增值税月末如何结转 简单地说，销项-进项=本月应交所得税。
有两种做法：
1.对于当月没有预交增值税的
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（进项税额）
借：应交税金--应交增值税（销项税额）
贷：应交税金--应交增值税（未交税金）
这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额一般在贷方；如果余额在借方，就不要做上面的两个分录，也不要下面的分录，进项税留抵扣。
下月初缴增值税：
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：银行存款
2.对于当月有预交增值税的预交时：借：应交税金--应交增值税（已交税金）
贷：银行存款月末：借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（进项税额）
借：应交税金--应交增值税（销项税额）
贷：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（未交税金）
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（已交税金）
这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额应在贷方，因为企业一般不会预先多交的。
下月初缴增值税：
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：银行存款
看了他人的答案,这样对吗?觉得进项或销项月末都应该结转为0是吗问题九：销项税额大于进项税额，月底怎么结转 借：主营业务成本
贷：库存商品
销出去的数量乘以平均单价问题十：本月进项税额大于销项税额，月末增值税需要做结转分录吗？如何写分录？留抵税额怎么反应？ 1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）
2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税）
销项 - 进项 = 本月应该交税金
（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0）
3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；
5、交税后：
借：应交税费—未交增值税—已交增值税
贷：银行存款