一般纳税人月末怎么结转增值税
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解决时间 2021-02-15 13:57
- 提问者网友：暮烟疏雨之际
- 2021-02-15 01:21
一般纳税人月末怎么结转增值税
最佳答案
- 五星知识达人网友：大漠
- 2021-02-15 02:03
月份终了:
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金：应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金：应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
3.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金：应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金：应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
3.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
全部回答
- 1楼网友：酒醒三更
- 2021-02-15 02:21
不对，月末结转分录是
借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应缴税费-未交增值税
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