总包代扣代缴税款,收到发票和税票后分包方怎样做会计分录??

总包代扣代缴税款,收到发票和税票后分包方怎样做会计分录??

按照现行新的《营业税条例》规定，总包方已经不是扣缴人了，你公司作为分包方应是纳税人，要按80万元收入到地税代开建安发票并缴营业税及附加税、费，总包扣了的税只有办理退库手续了；总包方则按差额20万元缴纳各税。另你公司没开《外管证》所得税是要在工程所在地缴的，年度申报时应可作为已缴数抵。