小规模纳税人关于增值税和所得税的会计分录我公司为小规模纳税人,本月开出普票10000元,本月商品成本
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解决时间 2021-02-20 05:06
- 提问者网友：ミ烙印ゝ
- 2021-02-19 16:00
小规模纳税人关于增值税和所得税的会计分录我公司为小规模纳税人,本月开出普票10000元,本月商品成本
最佳答案
- 五星知识达人网友：十鸦
- 2021-02-19 17:35
1.分录是正确的.但是,增值税计算数字：10000*3%/(1+3%)=291.26,其他税也重新计算.借：应收账款（银行存款）10000元贷 ：主营业务收入 9708.74应交税金--增值税291.262.利润计算错误（不考虑税金错误数字）：应为9700-4000-3000-21-9=26703.所得税的分录,平时只做预交的,到年末再计提.（季或月预缴,年终汇算清缴）借：应缴税费贷：银行存款
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- 1楼网友：迟山
- 2021-02-19 17:58
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