当时2013年以为没有租金发票就入了30000元的租赁费, 2014年开入正规发票如何做?
我之前是2013年分录为:借:预付账款-租金 30000
管理费用 -租金 30000
贷:现金 60000
2014年开入2013年的租金发票 60000元
我做了 借:管理费用 30000
贷:预付账款-租金 30000 好像这样不对。怎么做 ?
还有2014年开入跨年租金收据,应2014年租金发票要2015年到地税开正规发票的。那我现在应该如何入账?开过来的收据为2014.6-2015.6 租金60000。如何入账?
急!房租收据开的为2013.6-2014.6月:60000元,如何做会计分录 ?
答案:2 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-03-10 23:10
- 提问者网友:精神病院里
- 2021-03-10 10:07
最佳答案
- 五星知识达人网友:一把行者刀
- 2021-03-10 10:52
首先收据不应该直接进费用,你2013年在没有收到合法票据时就进了管理费,如果以后遇到审计会让你调整企业应纳税所得额,幸好2014年开了正规票据情况会好些,建议在2013年凭证上注明票据在2014年某月的凭证号上。
2014年拿到票据后:
原则上租金应该按月摊销,但是6月份应该已经过了,所以一次性进入费用是可以的,你做的分录也没问题。只是管理费的3万是2014年1-6月份的租金。
对于2014年7-12月的租金,如果已经付款,可以先计入待摊费用和预付账款6万,然后按月摊销进管理费,待正式票据回来后才能冲减预付账款。实际上你2013年就错在没有正规票就直接进了管理费,应该全额进预付,取得合法票据才能冲预付。
进其他应付款是错误的,以前年度损益调整在2013年以后执行小企业会计准则已经不再使用以前年度损益调整的科目,而且你在2013年已经进了费用因此不产生损益调整的问题。
2014年拿到票据后:
原则上租金应该按月摊销,但是6月份应该已经过了,所以一次性进入费用是可以的,你做的分录也没问题。只是管理费的3万是2014年1-6月份的租金。
对于2014年7-12月的租金,如果已经付款,可以先计入待摊费用和预付账款6万,然后按月摊销进管理费,待正式票据回来后才能冲减预付账款。实际上你2013年就错在没有正规票就直接进了管理费,应该全额进预付,取得合法票据才能冲预付。
进其他应付款是错误的,以前年度损益调整在2013年以后执行小企业会计准则已经不再使用以前年度损益调整的科目,而且你在2013年已经进了费用因此不产生损益调整的问题。
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- 1楼网友:有你哪都是故乡
- 2021-03-10 11:11
同问。。。
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