上季度多计提了企业所得税
答案:2 悬赏:80 手机版
解决时间 2021-03-16 20:15
- 提问者网友：蔚蓝的太阳
- 2021-03-16 16:11
上季度多计提了企业所得税
最佳答案
- 五星知识达人网友：雪起风沙痕
- 2021-03-16 16:25
将2006年-2012年的应交所得税进行统一计算，结果是补交的，
借：以前年度损益调整
贷： 应交税费——应交所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
结果是应退的，则
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
如果 现在执行《小企业会计准则》，那么省略下“以前年度损益调整”科目。
借：以前年度损益调整
贷： 应交税费——应交所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
结果是应退的，则
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
如果 现在执行《小企业会计准则》，那么省略下“以前年度损益调整”科目。
全部回答
- 1楼网友：有你哪都是故乡
- 2021-03-16 16:35
只要冲掉多提的四百多元就可以了。
冲x月x日x号凭证多提的企业所得税：
借：所得税费用（红字）
贷：应交税费--应交所得税（红字）。
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