补缴企业所得税，报表的处理

我做了三个分录，
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税金
2、借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
3、借：应交税金 贷：银行存款
资产负债表上作了期未数的分别在“银行存款”、“应交税金”“未分配利润”的期未数作了调整，也做平了。
利润表上按在百度上查到的就是不作“以前年度损益调整”的处理，如果按这样做的话，利润表的利润总额的本年累计数与资产负债表上的未分配利润的期未数减去期初数，这个等式就对不上了？？
另外一种情况，如果填写上“以前年度损益调整”，那利润总额的本月数就不等于本月未分配利润了？
请问，这个补缴企业所得税的报表要如何作？过账本如何做？
请详细讲解！麻烦了，急急。。。。。
注意，不接受调整期初数，因为税控系统不允计改期初数。

不改利润表，直接改资产负债表未分配利润金额就可以了。

本月月末未分配利润本来就不等于本月利润总额，而是等于期初未分配利润+本期净利-利润分配-未分配利润调整。

你怎么做的凭证，将相关科目的金额过到对应报表中去就可以了。

申报企业所得税的报表中，随便怎么填，只要交的税正确，能解释就可以了。

用第二季度的税前利润弥补过第一季度的亏损后的余额缴纳企业所得税，企业所得税是按全年累计利润来计算的，用二季度加一季度的数来计算缴纳 ，所以应缴所得税=（12-8）*25%=1万，再说你现在都算是预交所得税，等次年5.31日前还是需要所得税汇算的， %