公司去年8月份成立,一直是由出纳做手工帐,主要记录车间支出、工资、销售收入、应收以及应付账款,不涉及专业的会计科目,更没有什么资产负债表和利润表之类的。其中所有费用的支出全部计入车间支出了,包括我们常说的制造费用、期间费用等等,此外费用记录也不完全,老板自己和钱和公司的混在一块了,具体支出了多少他也不清楚。。。采购员是老板亲戚,公司投资也有份,采购有时候是他自己掏钱的,所以从出纳这里取钱时也没记录。。。
我是刚刚来的,来这边做内帐,老板要求6月份开始建账,说以前的账不用管他,月底找人盘点仓库。我是个会计新手,请问我该如何建账,资产负债表和利润表的期初余额这些要怎么填制?是不是只要理清资产负债表上科目的余额就行?利润表的期初余额全部为零,从6月份开始记入?还有什么其他需要做的吗?求解!
公司去年成立,现在才开始建账,请问我该如何做?
答案:2 悬赏:80 手机版
解决时间 2021-04-06 09:18
- 提问者网友:呐年旧曙光
- 2021-04-06 05:16
最佳答案
- 五星知识达人网友:野味小生
- 2021-04-06 06:56
从正规的原则上来说,
既然以前有账,就必须填期初余额。
利润表上的科目都是损益类的,是没有余额的,但发生额需要录入。
最高质量,但是最费时费力的做法就是,把以前所有的凭证,重新做一遍,所有能取得的证据都去取得——如果公司规模不是很大,又想建立正规财务系统的话,这样做是很划算的。
如果有找不到证据的凭证,那就根据事实来,大不了,写个附注什么的——最差的情况也就是税务局不认可费用,大不了就让税务局去核定税金好了。
而对付烂账,通常的做法是,
第一步,把所有现有的账本的余额,银行现金的余额,初始投资的余额,统统先输入初始余额里,然后检查科目是否平衡——当然,烂账的话,不平是很有可能的。
接下来核对旧的账,能整理的整理,比如现金银行存款,对其他公司的应收应付这些,一定要弄对的。
不能整理的就找个看上去合理一点的理由,糊弄一下,强行把借贷方弄弄平。比如利用其他应收应付科目,下面建个老板名字的子科目,把一些说不清的账都记到应收应付老板的身上。
顺便,复式记账法的优点就是,一个科目的增减,必定带着另一个科目的增减,如果按照你说的,采购时老板自己掏钱,这是可以查的——比如,xx年xx日,仓库账有东西进来,但现金/银行存款没有出去,应付账款也没有增加,那就可以断定这笔钱是老板自己垫的……
当然,一笔烂账对任何会计来说都很头疼……更别提你是新手了……
而损益类的科目,如果实在查不清,干脆和国税局商量,今年的所得税让税务局核定一下算了,建账时发生额就不要录进去了。如果是规模特别小的企业的话,就糊弄一下算了,没人会来查你的……有些烂账实在是超越会计的能力范围的……
还有一个办法是……花钱吧,只要有足够的钱,请个厉害的会计,尽量把账理得清楚些,或者出个审计报告什么的,把余额和发生额都定下来。
既然以前有账,就必须填期初余额。
利润表上的科目都是损益类的,是没有余额的,但发生额需要录入。
最高质量,但是最费时费力的做法就是,把以前所有的凭证,重新做一遍,所有能取得的证据都去取得——如果公司规模不是很大,又想建立正规财务系统的话,这样做是很划算的。
如果有找不到证据的凭证,那就根据事实来,大不了,写个附注什么的——最差的情况也就是税务局不认可费用,大不了就让税务局去核定税金好了。
而对付烂账,通常的做法是,
第一步,把所有现有的账本的余额,银行现金的余额,初始投资的余额,统统先输入初始余额里,然后检查科目是否平衡——当然,烂账的话,不平是很有可能的。
接下来核对旧的账,能整理的整理,比如现金银行存款,对其他公司的应收应付这些,一定要弄对的。
不能整理的就找个看上去合理一点的理由,糊弄一下,强行把借贷方弄弄平。比如利用其他应收应付科目,下面建个老板名字的子科目,把一些说不清的账都记到应收应付老板的身上。
顺便,复式记账法的优点就是,一个科目的增减,必定带着另一个科目的增减,如果按照你说的,采购时老板自己掏钱,这是可以查的——比如,xx年xx日,仓库账有东西进来,但现金/银行存款没有出去,应付账款也没有增加,那就可以断定这笔钱是老板自己垫的……
当然,一笔烂账对任何会计来说都很头疼……更别提你是新手了……
而损益类的科目,如果实在查不清,干脆和国税局商量,今年的所得税让税务局核定一下算了,建账时发生额就不要录进去了。如果是规模特别小的企业的话,就糊弄一下算了,没人会来查你的……有些烂账实在是超越会计的能力范围的……
还有一个办法是……花钱吧,只要有足够的钱,请个厉害的会计,尽量把账理得清楚些,或者出个审计报告什么的,把余额和发生额都定下来。
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- 1楼网友:轮獄道
- 2021-04-06 08:01
如果之前的资料不完整,建议从当前的某个时点开始建账。
先确认当前某时点(比如10月1日)的各个科目的余额,以此余额为期初余额做帐就是了。
那你到底要不要建账?还是只要管好现金、银行就行了?
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