我公司是小规模的，12月份没做帐，我编了一些费用呢申报的，没有收入成本，，账要和申报的一样怎么做？

我公司是小规模的，12月份没做帐，我编了一些费用呢申报的，没有收入成本，老会计说要做帐做的和申报的报表一样才行，现在我做的利润表已经和申报的一样了，但资产负债表的货币资金还和未分配利润不一样，网上申报的货币资金是921440.73，而账面上的是962752.73（包括银行余额280.53），为了保持一致所以我做了一笔借款，借：其他应收款41300，贷：现金43100可以吗？但是现金还是多12元，我要做一笔什么分录才能让现金少12元，包括银行余额货币资金变成921440.73？而且银行余额不变，，利润表不变，很急！！！！拜托啦。不然老会计又得骂我啦，不敢问他，他也不会告诉我的

你表达的比较混乱，是不是这个意思，你先把网上报税申报表里的财务报表申报了，你现在按照帐上做的财务报表和网上申报的报表-资产负债表里的货币资金和未分配利润不一致，是不是这么回事？
我不知道你的财务报表是怎么做的，但是你做了借款，你的资产负债表里的其他应收款是不是又不一致了，你直接做借：其他应收款41312，贷：现金41312，得了，货币资金一致，税务局一般不看小规模的财务报表，要看只能说填错了，把12月份帐在完善下。

根据收入和费用配比的原则，是这样的。但是有的业务，比如公允价值模式计量的投资性房地产，确定租金收入的时候不结转成本（因为不采用成本模式计量，只有在实际发生费用时才计入其他业务成本）