经理通讯费先预存，然后报销，会计怎么做凭证

经理以前的话费是先给他预存，做借：其他应收款 贷：现金 ，他报销时再冲抵其他应收款，借：管理费用 贷：其他应收款， 今年经理调走，再无这样的做法，但是他的其他应收款里还有贷方余额，这说明什么？是说明我们还有部分钱没给他么？然后会计做了一个调账的凭证借：其他应收款 ，贷：管理费用 把其他应收款贷方余额调平了。不明白为什么要做这个调账的凭证，有什么意义么？我们没给经理钱为什么也可以做其他应收款的借方呢？

账务处理没毛病，但调账应该为借：管理费用：红字 借：其他应收款
应该是当时给经理少报销了，欠经理钱，经理走了这钱不用给了，应冲减管理费用调平，不调账总把经理挂在账上那才没意义。

这样做就是为了把经理的其他应收款帐户做平，不然的话这个帐户永远都得挂着。这笔帐按理应该是，借：其他应收款 贷：库存现金 现金应该还给经理，但他已经调走只能从管理费用中冲减。

那说明报销时他给的票多，就是你给他多报销了超过了预付的金额，因为他给的票多可是你们没给人家付所以要调回来，账才能平。

这说明发票比借款多