代发工资余额转回分录

代发工资余额转回分录

一、企业银行代发工资，可是工资退回到公司帐户的最大的原因就是公司提供的员工的银行账号不正确，所以系统才会退回公司的账户里。
二、银行代发工资业务主要由两种方式：
1，由银行代发工资是通过代付业务的中间帐户（银行的内部户）进行的，委托单位必须按照银行指定的工资表格式制作工资磁盘，然后开具转帐支票、批量业务数据提交表，填一份进帐单将代发工资总额转入银行的代付帐户中，银行人员通过系统磁盘数据核对批量数据提交表金额、笔数是否相符，相符的话，表示代发成功；采用批处理用系统统一进行操作，如遇个别客户帐户已销户的话，大机不能处理，就会显示交易不成功的笔数、金额；
银行会打印一份代发工资入帐明细清单，清单上显示入帐金额、帐号、成功笔数、总额等等；你可以逐笔进行核对的；
2，网上银行代发工资，网上代发工资主要是通过企业网上银行贵宾室企业财务室或付款业务企业财务室功能，实现公司向个人的资金划转。适用于有代发工资、代报销或向个人账户划转各类费用需求，且在工行开立基本存款账户或经当地人行批准可用于支取现金的其他账户的企业客户。

a公司代b公司发工资，a和b之间首先建立了往来账关系。 a公司做分录：借：其它应收款--b公司 20万 贷：银行存款 20万 b公司做分录：先计提工资： 借：管理费用-工资 25万 营业费用-工资 25万 贷：应付职工薪酬--工资 50万 b公司请a公司代发工资时b公司做分录： 借：应付职工薪酬-工资 50万 贷：其它应付款--a公司 20万 贷： 应付职工薪酬--社保 10万 贷： 应付职工薪酬--公积金 10万 贷： 应缴税费-应缴个人所得税 10万 其后b公司打给a公司20万 a公司做会计分录： 借：银行存款 20万 贷：其它应收款--b公司 20万 b公司做分录： 借：其它应付款--a公司 20万 贷：银行存款 20万