《小企业会计准则》培训后一题不会做 假定某企业为居民企业，2013年发生如下业务： 1、取得销售收入2500万
答案:1 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-04-02 16:31
- 提问者网友：骑士
- 2021-04-02 01:07
《小企业会计准则》培训后一题不会做 假定某企业为居民企业，2013年发生如下业务： 1、取得销售收入2500万
最佳答案
- 五星知识达人网友：大漠
- 2021-04-02 02:10
1、会计利润=2500-1100-670-480-60-（160-120）+70-50=170
2、广告费可扣除=2500*.15=375375<450调增75
3、务招待费可扣除：15*0.6=9 2500*.005=12.5取小调增6
4、公益性捐赠可扣除170*.12=20.4 调增9.6
5、税收滞纳金调增6
6、职工工会经费可扣除150*.02=3，职工福利费可扣除150*0.14=21调增2，工教育经费可扣除150*0.025=3.75调增1.25
7、假设投资额30万不含增值税，可抵应纳税额30*.1=3
本年度应纳额企业所得税=（170+75+6+9.6+6+2+1.25）
*.25-3=64.46万
2、广告费可扣除=2500*.15=375375<450调增75
3、务招待费可扣除：15*0.6=9 2500*.005=12.5取小调增6
4、公益性捐赠可扣除170*.12=20.4 调增9.6
5、税收滞纳金调增6
6、职工工会经费可扣除150*.02=3，职工福利费可扣除150*0.14=21调增2，工教育经费可扣除150*0.025=3.75调增1.25
7、假设投资额30万不含增值税，可抵应纳税额30*.1=3
本年度应纳额企业所得税=（170+75+6+9.6+6+2+1.25）
*.25-3=64.46万
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