固定资产上年决算数与实际数有差，如何调整？
答案:1 悬赏:20 手机版
解决时间 2021-11-19 23:35
- 提问者网友：
- 2021-11-19 00:17
固定资产上年决算数与实际数有差，如何调整？
最佳答案
- 五星知识达人网友：琴狂剑也妄
- 2021-11-19 01:49
对于去年来说，你们的固定资产是盘亏，当时计入了“营业外支出”。
而对于今年来说，你们查出多了一台电脑，属于固定资产盘盈，但去年的损益已经结转，不能直接调整今年的营业外收入，因此应视为去年管理盘查疏漏，须通过“以前年度损益调整”进行调整。
查出时：
借：固定资产
贷：待处理财产损益--待处理固定资产损益
批准后：
借：待处理财产损益--待处理固定资产损益
贷：以前年度损益调整
而对于今年来说，你们查出多了一台电脑，属于固定资产盘盈，但去年的损益已经结转，不能直接调整今年的营业外收入，因此应视为去年管理盘查疏漏，须通过“以前年度损益调整”进行调整。
查出时：
借：固定资产
贷：待处理财产损益--待处理固定资产损益
批准后：
借：待处理财产损益--待处理固定资产损益
贷：以前年度损益调整
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