信用社的财务分析应该如何写，有什么重点

信用社的财务分析应该如何写，有什么重点

--抄的。

xxxx农村信用社xx年首季财务分析

2003年是全面落实党的十六大精神的第一年，是省办围绕“八大战略”开展的“制度落实”年。xxxx农村信用社新年伊始，紧紧围绕省办、市联社工作思路，市、县人行的文件精神，紧扣支农、增效、发展的主旋律，突出一个“早”字，狠抓一个“实”，关键一个“干”，各项业务取得突破性进展，即：存款大幅攀升贷款有效扩张，不良资产下降迅速，
经营效益明显改观。具体分析如下：
一、业务状况
1、资产及其构成。止3月末，各项资产余额为80324万元，其中存放央行5183万元，占资产总额的6%；存放同业及联行29073万元，占资产总额的36%；拆放同业8749万元，占资产总额的11%；各项贷款32799万元，占资产总额的41%；长期投资2220万元，占资产总额的3%；其他非生息资产2793万元，占资产总额的3%。
2、负债及其构成。止3月末，各项负债余额为85042万元，其中同业及联行存放款项26676万元，占负债总额的31%；同业拆入4240万元，总负债总额的5%；各项存款余额为52133万元，占负债总额的61%；其他非生息负债余额为1993万元，占负债总额的2%。
3、所有者权益及其构成。止3月末，所有者权益为-4718万元，其中历年亏损达6410万元，本季亏损为21万元。
4、本期损益状况。
（1）各项收入及其构成。本期实现收入503万元，同比增收127万元，增幅34%。其中，利息收入386万元，占总收入的77%，同比增收115万元，增幅43%；金融机构往来收入117万元，占总收入的23%，同比增收12万元，增幅11%；其他收入0.4万元，同比减收0.29万元，减幅42%。
（2）各项支出及其构成。本期支出524万元，同比增支187万元，增幅为55%。其中，利息支出172万元，占支出总额的33%，同比增支33万元，增幅为24%；金融机构往来支出116万元，占支出总额的22%，同比增支107万元，增幅为1189%；手续费支出3万元，同比增支0.6万元,增幅为24%；营业费用174万元，占支出总额的33%，同比增支26万元，增幅为17%；其他营业支出36万元，占支出总额的7%，同比增支13万元，增幅为57%；营业税金及附加21万元，占支出总额的4%，同比增支6万元，增幅为40%；营业外支出2万元，同比增支1万元。
（3）利润状况。本期20个独立核算单位收支轧差亏损21万元，（本期致亏的主要原因：1、2002年12月在县支行存入的半年期特约定期1000万元，2、在市联社存入的定期6000万元，3、长期投资2000万元，上述三项资产共计9000万元，按照合同均应执行到期结息，末有按照权责发生制按期实现收入65万元，上述钢性收入若及时纳入本期损益可实现利润44万元，可完成市联社年计划利润的88%）同比增亏60万元。其中盈余社12个，金额为84万元，亏损社8个，金额105万元。
二、本期财务执行特点
1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足。止本期末，各项贷款累放 9350 万元，累收6266万元，净投放3084万元，余额为32799万元，占年度计划的62%，比年初增长10%；各项存款比年初净增5315万元，余额为52133万元，占年度计划的82%，比年初增长11%，存贷比例自年初始一直保持在63%。从上述数据比较分析，可以看出2003年全县信用社首季工作做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，各项业务均衡发展，均衡扩张，为后期业务发展打下了夯实的基础。
2、继续深化“四大工程”，狠抓收入主渠道。农业增产、农民增收、农村经济的发展，关键取决于全县信用社支持“三农”的力度。今年来，全县信用社继续以全面推行信用工程、着重落实支持“三农”百千万富民工程、内部员工严格实行“114”效益工程以及视盘活工作为生命的工程，一季度来，全县信用社紧抓春耕时节以及春节过后外出务工者尚需资金的有利时机，合理按排资金，加大支农力度，使春耕期间农民不愁资金困惑，放开手脚去生产；使哪些外出务工者走的放心，用的安心，千方百计和他们搭成一片，让他们真真体验到信用社就是自已的银行，从而，建立信用社与“三农”间的鱼水关系，达到社农双赢的共同目的。从统计数据表明，全县信用社一季度来，累计投放资金 9350万元，有效资金净投放3913万元，实现利息收入386万元，占全县总收入的77%,收息率为1.24%,同比增加0.12个百分点。利息收入成为全县信用社收入主渠道已日渐明显。
3、不良资产急剧下降，资产质量不断优化。今年来，一是全县信用社不惜重金，下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存之本。为将此项工作抓紧抓实抓出成效，联社专门成立盘活办、物业管理中心。做到上下联动，一呼即应、一触即发。一季度全县信用社共计盘活不良资产828万元，保全不良资产上千万元，硬是将不良资产在年初的基础上下压了6个百分点。二是合理匡算资金头寸，为暂时富余资金找出路，主要是积极争取上存定期存款，取得相对高额回报，一季度仅此一项同比增收13万元。
4、增收节支效果显著，综合费用明显下降。2003年是全县信用社扭亏为盈的关键年。全体员工新年伊始，牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是修订与增收节支相配套的财务管理办法，二是从机关领导、员工做起进一步规范机关办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从自我做起。要求别人做到的，联社机关人员先做到；要求别人不能做的，首先自已不能做。从绩效考核兑现，进一步完善、实行百元含量工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭现象。由于机制的优越性，联社模范带头的示范性，一季度来，全县信用社同比增收127万元，增幅34%。同时，我社在一手抓收入的基础上，更进一步的明确了一手抓支出的管理。结合我社实际情况，我社迅速制订了《关于进一步加强增收节支工作的安排意见》，文件主旨鲜明，责任明确，奖罚分明，有力的调动了全员节支的主动性，止本期末，营业费用列支174万元，同比增加26万元，增幅为17%，主要原因在于职工工资的增加所致。由于在2002年3月前仅计提了2个月的工资，本期已将3个月的员工工资全部足额计提，加之员工每月工资又比同期增加，本期仅工资以及因工资增加而增加的职工福利费等费用共增加521623元。实际本期业务宣传费等15项公用费用仅列支22.5万元,同比减支26.9万元,减幅为54%。
5、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。从一季度看，全县20个独立核算单位，均能严格执行财务政策，做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。尤其在各种费用的计提上，做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、呆帐准备、累计折旧的计提上，做到真实准确，留足“干粮”。在存款利率较低的现状下，全县应付利息备付率一直保持在年初2.1%的水平上。
三、本期财务存在的不足
1、负债成本仍居高不下，没有明显改观。止本期末,各项存款达52133万元,其中定期存款达32272万元,占存款总额的62%;活期存款达19861万元,占存款总额的38%,低成本存款一直停留在年初工作水平上,没有新的突破，存款付息率达0.35%,同比略上升0.02个百分点，负债成本下降率没有明显改观。
2、中间业务发展滞缓，代办收入微不足道。全县20个独立核算单位，共计52个营业网点，目前全县信用社开办的代办业务主要有代收电费、代收水费、代收行政性收费、代收罚没款以及开办的电子汇兑等业务，但，由于受多种因素而代办中间业务手续费的收入却了了无际。
3、由于受传统春节节日的影响以及有个别社有一种歇歇脚的思想，使一季度工作受到一定的负面影响，尤其是利息收入的增长与存量贷款不够匹配。
四、建议
1、积极抓好中间业务，向中间业务要效益。既要抓好中间业务的存量沉淀工作，改善负债结构，向低成本负债要效益；又要根据代办业务收费标准收取中间业务手续费，拓展收入渠道。
2、持续稳步推进“四大工程”，严格执行内控制度，强化监督机制。保障外延与内涵同步发展。
3、搞好直接经营效益的同时，防止基础工作质量退化。尤其是会计基础工作的管理、培训和再加强、再监督工作。

1.对业务状况表、损益表进行全面的分析（包括各个数据的组成），主要是把原来的数据转换成文字语言表述一次即可。

2.存贷规模的发展变化，特别要提怎样盘活沉淀资金及不良资产，增收节支的表现形式及效果

3.存在的不足

4.发展建议，今后的努力方向

首先：风险分析

然后：流动性

赢利性

成长性