关于运费和版费的会计分录处理

销售单上有产品销售4000元，版费500元，丝印费100元，运费450元，总计5050元，现在该怎么做会计分录？运费是提前向客户收的，实际发货时金额是460元，这个差异应该怎么处理呢，版费和丝印费是什么科目来收取？运费如果入其他应收款，那现在销售单上的应收帐款已经包括在内了，到时怎么冲销啊？客户都是一起打款的，主营业务收入应该是4000元吧，具体会计分录请帮忙例出来分析下 谢谢了

1、自己支付的进货运费，计入采购货物成本
　　借：原材料（库存商品等科目）
　　借：应交税费---应交增值税（进项税额）
　　贷：银行存款等

　　2、进货，对方支付运费，分两种情况;一是对方付运费,跟本企业无关,不做会计分录;二是对方代垫运费,实际还是本企业付运费,会计分录:
　　若货款未付,
　　借：原材料（库存商品等科目）
　　借：应交税费---应交增值税（进项税额）
　　贷：应付账款(含对方代垫的运费)
　　若支付货款,
　　借：原材料（库存商品等科目）
　　借：应交税费---应交增值税（进项税额）
　　贷：银行存款(含对方代垫的运费)

　　3、支付给快递公司的运费，计入货物成本
　　借：原材料（库存商品等科目）
　　借：应交税费---应交增值税（进项税额）
　　贷：银行存款等

　　4、收取运费
　　借：银行存款（或库存现金、其他应收款等）
　　贷：主营业务收入（或其他业务收入）
　　贷：应交税费---应交增值税（销项税额）

收入按5050元确认。运费460，作为公司销售费用处理。 希望能帮助到你！

运费分为三种： 第一种，存货采购支付的运费，计入原材料成本； 第二种，商品销售支付的运费，计入销售费用-运输费； 第三种，其他管理活动发生的运费，计入管理费用-运费。 对方如果代付了运费，那要看对方是否开具发票给我们，如果最终运输方还是开票给我们的话，那我们还是等到票来了才入账，总之就是谁开票给我们，我们入谁的往来： 借：上面各种运费性质对应的费用科目 贷：应付账款（存货采购产生的运费）/其他应付款（销售费用、管理费用运费）

产品销售4000元，作为主营业务收入。 版费500元和丝印费100元，需要判断处理：1）如果是产品的一部分或与产品加工相关，只是单独计费，计入主营业务收入，即产品销售的主营业务收入为4600元；2）如果是单独的版费和丝印费，即与销售产品关系不大，作为其他业务收入。 运费450元是向客户收的，实际发货时金额是460元 收取运费时 借：库存现金 450 贷：其他应付款—垫付运费 450 支付时 借：其他应付款—垫付运费 450 销售费用 10 贷：库存现金 460

代垫运费如已取得正规发票460元，则按4600确认收入，少收差额10元作为销售费用。 1：收取运费时 借：银行存款 450 贷：应收帐款 450 2：发货并收款时 借：银行存款 4600 贷：营业收入 4600 3：支付运费时 借：应收帐款 450 销售费用 10 贷： 库存现金 460