请教一个财务上的问题，假如公司的业务人员向出财务人员预支差旅费，会计分录如何做；当他来报销时会计分录又如何做。会计科目如何设置，才能在报表上反映出这个业务人员一月的业务开销。谢谢 ！

请教一个财务上的问题，假如公司的业务人员向出财务人员预支差旅费，会计分录如何做；当他来报销时会计分录又如何做。会计科目如何设置，才能在报表上反映出这个业务人员一月的业务开销。谢谢 ！

借支时：

借：其他应收款-XX人

贷：现金

还款时要分三种情况。

一。所报等于所借：

借：管理费用

贷：其他应收款-XX人

二。所报大于所借金额

借：管理费用

贷：其他应收款-XX人

现金

三。所报小于所借金额

借：管理费用

现金

贷：其他应收款-XX人

如果您要根据作账反映一个业务开支，就在管理费用下按业务员设置明细账。

然后，通过一个月的管理费用明细表，就可以反映出每个业务员的开支。

业务人员出差预支差旅费时，借：其他应收款-xx人员 贷：现金

当出差回来拿发票报销时， 借：管理费用-差旅费 贷其他应收款-xx人员

在报表上只显示的是其他应收款科目或费用科目，只有在你的其他应收款往来明细账中，才能体现出xx人员当月的预支和报销明细。或是在你费用帐中才能看到xx人员的业务开销明细。

预支向财务打欠条或收条，出差回来后按单据进行报销即可，

分开做，预支是预支，报销是报销

业务人员预支差旅费时：

借：其他应收款—业务员某某

贷：库存现金或银行存款

业务员回来报销时：

借：管理费用—差旅费

贷：其他应收款

借差旅费时；

借：其他应收款-某业务员

贷：库存现金

报销差旅费时；

借：管理费用-差旅费（或者销售费用）

贷：其他应收款-某业务员