关于非独立核算分公司与总公司往来账务处理的疑难问题 急！急！急！高手帮忙啊！！！

总公司给分公司拨款产生了很大的“ 其他应收款 ”余额，分公司只有费用没有收入，靠总公司拨款给员工发放工资交保险产生了很多的管理费用，其他应付款-总公司 余额越来越大，年末分公司未分配利润为负数。问题：1、总公司的其他应收款、分公司的其他应付款余额分别如何消除？会计分录怎样做？需要附原始凭证吗？2、年末分公司的未分配利润（负数）如何结转到总公司账上，会计分录及原始凭证是什么？有什么文件或者会计准则支持？

分公司不是独立的核算单位，那费用是应该拿到总公司入账的，分公司账上不应该存在未分配利润的。总公司付出去拨款做其他应收，拿到的分公司的费用单据冲减其他应收；分公司收到拨款做其他应付，发生支出时冲减其他应付；原始凭证拿到总公司入账，分公司因为只有往来账，用复印件入账。我也想知道有没有文件和会计准则支持…………

虽然我很聪明，但这么说真的难到我了