计算题：某企业符合小型微利企业标准，某年度有关企业所得税的资料如下：（1
答案:2 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-02-16 19:38
- 提问者网友：不要迷恋哥
- 2021-02-15 21:12
计算题：某企业符合小型微利企业标准，某年度有关企业所得税的资料如下：（1
最佳答案
- 五星知识达人网友：大漠
- 2021-02-15 22:38
参考答案: （1）国库券利息收入5万元免税； （2）违法支出10万元和赞助支出15万元进行纳税调增； （3）公益性捐赠可以扣除限额=5×12%=0.6万元，实际捐赠5万元，纳税调增5-0.6=4.4万元； （4）税前可以扣除职工福利费400×14%=56万元，实际支出58元，纳税调增58-56=2万元； （5）税前可以扣除工会经费支出=400×2%=8万元，实际支出8万元，不需要进行纳税调整； （6）税前可以扣除职工教育支出=400×2.5%=10万元，实际支出10万元，不需要进行纳税调整； （7）弥补亏损前应纳税所得额=5-5+10+15+4.4+2=31.4万元； （8）亏损15万元可以弥补； （9）弥补亏损后应纳税所得额=31.4-15=16.4万元； （10）应纳企业所得税＝16.4×20%＝3.28万元。
试题难度：★★☆
参考解析：
试题难度：★★☆
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- 1楼网友：孤老序
- 2021-02-15 23:49
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